Kế toán cho công ty lữ hành (nửa dịch vụ, nửa thương mại)

[pepvn]

Em có tham khảo nhiểu trên forum về kế toán cho cty lữ hành (mua các dịch vụ khác nhau như phòng khách sạn, vé thắng cảnh, dịch vụ ăn uống; rồi bán tour trọn gói cho khách), nhưng vẫn có nhiều chỗ khó hiểu mong các bác giúp. Đơn vị lữ hành vừa mang tính chất dịch vụ, vừa mang tính chất thương mại ("đặt phòng khách sạn" - được xem là hàng hoá dịch vụ, nhưng việc nhập kho-xuất kho là không cần thiết) nên em lúng túng quá. Các bác giúp em định khoản kế toán trường hợp sau đây nhé.
+ Ngày 20/3 - đặt phòng khách sạn qua điện thoại vởi NCC1 và thanh toán cho họ 20triệu.
(không bán được cho khách, nhưng cũng không muốn thanh toán với NCC1 lằng nhằng nên vẫn để số tiền đặt phòng đó cho các đoàn khác)
+ Ngày 2/5 - sử dụng 1 số phòng của NCC1 cho 1 tour A với số tiền phòng là 16 triệu; tour A đó được bán trọn gói (hàng hoá: tour trọn gói) là 18 triệu.
+ Ngày 5/5 - sử dụng 1 số phòng của NCC1 cho 1 tour B với số tiền phòng là 4 triệu; tour đó được bán trọn (hàng hoá: tour trọn gói) gói là 5 triệu.

1) Hoá đơn đầu vào đặt phòng của NCC1 mãi tới tháng 5 em mới báo cáo thuế, như vậy có OK?
2) Em phải vào sổ kế toán (NKC) thế nào cho quá trình trên? (người thì bảo vào thẳng đặt phòng - 632, người thì bảo phải qua 156). giá tour trọn gói sẽ còn bao gồm 1 số dịch vụ khác, nhưng để đơn giản hoá em không đưa vào.
Các bác ghi rõ giúp em (chỗ nào cần phiếu chi, phiếu thu, nhập-xuất kho nếy cần)
Cám ơn.

 

[La An]

Em có tham khảo nhiểu trên forum về kế toán cho cty lữ hành (mua các dịch vụ khác nhau như phòng khách sạn, vé thắng cảnh, dịch vụ ăn uống; rồi bán tour trọn gói cho khách), nhưng vẫn có nhiều chỗ khó hiểu mong các bác giúp. Đơn vị lữ hành vừa mang tính chất dịch vụ, vừa mang tính chất thương mại ("đặt phòng khách sạn" - được xem là hàng hoá dịch vụ, nhưng việc nhập kho-xuất kho là không cần thiết) nên em lúng túng quá. Các bác giúp em định khoản kế toán trường hợp sau đây nhé.
+ Ngày 20/3 - đặt phòng khách sạn qua điện thoại vởi NCC1 và thanh toán cho họ 20triệu.
(không bán được cho khách, nhưng cũng không muốn thanh toán với NCC1 lằng nhằng nên vẫn để số tiền đặt phòng đó cho các đoàn khác)
+ Ngày 2/5 - sử dụng 1 số phòng của NCC1 cho 1 tour A với số tiền phòng là 16 triệu; tour A đó được bán trọn gói (hàng hoá: tour trọn gói) là 18 triệu.
+ Ngày 5/5 - sử dụng 1 số phòng của NCC1 cho 1 tour B với số tiền phòng là 4 triệu; tour đó được bán trọn (hàng hoá: tour trọn gói) gói là 5 triệu.

1) Hoá đơn đầu vào đặt phòng của NCC1 mãi tới tháng 5 em mới báo cáo thuế, như vậy có OK?
2) Em phải vào sổ kế toán (NKC) thế nào cho quá trình trên? (người thì bảo vào thẳng đặt phòng - 632, người thì bảo phải qua 156). giá tour trọn gói sẽ còn bao gồm 1 số dịch vụ khác, nhưng để đơn giản hoá em không đưa vào.
Các bác ghi rõ giúp em (chỗ nào cần phiếu chi, phiếu thu, nhập-xuất kho nếy cần)
Cám ơn.

bạn diễn giả dài dòng dọc muốn khung luôn:
- ngày 20/03 nếu ko thực hiện Tour đó thì bạn HT N331/C111: 20 tr
- ngày 02/05 bạn HT : N154 , 133 /C331: 16tr
-ngày 05/05 bạn HT : N145 ,133/ C331 : 4 tr
*** Cuối tháng khi bạn đi trả tiền cho cty kia thì N331 /C111: 1 tr
Cuối tháng bạn kết sổ thì mới Kế chuyển 154 sang 632 nhé
Còn số tiền bên ban với cty bạn chênh lệch nhâu thì kệ nó mình KD thì phải có lời rồi chứ ko lẽ cty mình làm ko công
Mình vi dụ : ngày 05/ 05 giá thành của Tour đó là 5tr thì Cty bạn phải xuất 1 HĐ GTGT cho họ N111/C511 , 3331 : 5 tr
Chúc bạn may măn : Có gì thì liên lạc sau nhé , mình cũng làm Ktoan cho cty du lịch :flower1:

 

[pepvn]

Cám ơn La An nhiều. Khổ thế đấy, dân ngoại đạo nên phải dài dòng: cứ sợ người khác cũng như mình ;-)
Sẽ còn làm phiền bạn với những câu hỏi tương tự, hy vọng không bị từ chối.

 

[pepvn]

Cho em hỏi việc ghi sổ tình huống sau:
2/4 đạt phòng KS1 hết 5 triệu, lấy hoá đơn và trả tiền trước 1 triệu
10/4 trả 4 triệu nữa cho KS1

Em ghi sổ NKC thế này có được không (xxxx - là số hoá đơn GTGT; em thấy với trường hợp mua hàng hoá thì chỗ xxx người ta thường ghi PN001)?
Ngày Chứng từ Diễn giải Nợ Có Số tiền
2/4 xxxx Đặt phòng KS1 154 331 4545455
2/4 xxxx Thuế GTGT được khấu trừ 133 331 454545
2/4 PC001 Thanh toán KS1 đợt 1 331 111 1000000
10/4 PC002 Thanh toán KS1 đợt 2 331 111 4000000

 

[TIT2007]

Bạn La an oi cho mình hỏi chút. Bắt buộc phải qua 154 rồi cuối tháng kế chuyển qua 632 à. Trong TH ko phân rõ cho từng tour mình có vào chung tất cả 642 mà ko qua 632 ko
Bạn thông cảm vì mình ko có làm trong ngành du lịch (mình chỉ làm ngoài giờ cho công ty DL thôi)
Trong TH mình cho người ta thuê xe tức là mình viết HĐ dầu ra là vận chuyển ý trong đó tiền xăng mình phải chịu.Vậy thì phải tách riêng những hoá đơn xăng xe cho tuyến đấy à hay vào chung. Hoá đơn xăng cho HĐ đó thì hạch toán N154,133/ C 111,331 à còn lại những hoá đơn xăng khác vào 642 hoặc 641 đúng ko.
Vì làm ngoài giờ nên mình ko biết rõ được những hoá dơn đầu vào thì tương ứng với hoá đơn đầu ra của tour nào. Mình gộp tất cả được ko hay bắt buộc phải chi tiết từng chuyến. Mong bạn trả lời sớm giúp mình
Thanks