Hạch toán nhầm chi phí thuế TNDN(TK821), hạch toán lại thế nào cho đúng

[thanhtuyet76]

BCTC năm 2007 mình hạch toán nhầm CP thuế TNDN, cụ thể là: Hàng quý mình tạm tính thuế TNDN phải nộp và đưa vào chi phí (Nợ TK 821/ Có TK3334).
Khi nộp thuế ĐK Nợ 3334/Có 1111.Hàng quý KC sang TK 911.Nhưng cuối năm DN mình bị lỗ như vậy là không phải nộp thuế TNDN -> ko được tính CP thuế TNDN .Khi lập BCKQKD đáng lẽ DN chỉ lỗ 100tr nhưng do mình lại tính cả CP thuế TNDN 18tr nên số lỗ tăng lên thành 118tr, Bây giờ mình phải xử lý như thế nào cho đúng. Các bạn giúp mình với.

 

[LVM]

Làm lại bút toán ghi số âm để xóa bút toán N 821 / C 3334.
Làm Bảng điều chỉnh BC KQKD -> nộp -> năn nỉ để "được" phạt cảnh cáo do có tình tiết giảm nhẹ là ghi sai bút toán, không ảnh hưởng số thuế TNDN phải nộp NN. (càng sớm càng tốt)
Ngoài cách nà ra chắc ko còn cách nào hay hơn

 

[trieukhang]

BCTC năm 2007 mình hạch toán nhầm CP thuế TNDN, cụ thể là: Hàng quý mình tạm tính thuế TNDN phải nộp và đưa vào chi phí (Nợ TK 821/ Có TK3334).
Khi nộp thuế ĐK Nợ 3334/Có 1111.Hàng quý KC sang TK 911.Nhưng cuối năm DN mình bị lỗ như vậy là không phải nộp thuế TNDN -> ko được tính CP thuế TNDN .Khi lập BCKQKD đáng lẽ DN chỉ lỗ 100tr nhưng do mình lại tính cả CP thuế TNDN 18tr nên số lỗ tăng lên thành 118tr, Bây giờ mình phải xử lý như thế nào cho đúng. Các bạn giúp mình với.

Về mặt kế toán bạn điều chỉnh niên độ kế toán hiện hành (2008) do sai sót không trọng yếu (Có 18 triệu đồng)
Về khai thuế, bạn cũng không làm thay đổi (tăng hoặc giảm ) số thuế TNDN phải nộp (Còn lỗ mà) nên bạn cũng không cần phải làm điều chỉnh mẫu 01/KHBS. Tuy nhiên bạn nên liên hệ với cơ quan thuế để chỉnh lại mẫu QTT TNDN (03/TNDN) để xác định số chuyển lỗ theo đúng quy định. Trong trường hợp này thì không bị phạt gì cả vì không phát sinh thuế TNDN phải nộp.
Chào bạn.

 

[vanghoe]

mình cũng gặp trường hợp như vậy. chết mình rồi. vậy cứ để đến khi nào quyết toán rồi điều chỉnh luôn không được àh. vì lúc đó thế nào thuế cũng tìm ra thêm chỗ sai sót. lúc đó lại phải điều chỉnh thêm lần nữa àh.vậy thì mệt lắm. đằng nào thì cũng không ảnh hưởng đến việc tăng hay giảm thuế TNDN mà.

 

[vanghoe]

Về mặt kế toán bạn điều chỉnh niên độ kế toán hiện hành (2008) do sai sót không trọng yếu (Có 18 triệu đồng)
Về khai thuế, bạn cũng không làm thay đổi (tăng hoặc giảm ) số thuế TNDN phải nộp (Còn lỗ mà) nên bạn cũng không cần phải làm điều chỉnh mẫu 01/KHBS. Tuy nhiên bạn nên liên hệ với cơ quan thuế để chỉnh lại mẫu QTT TNDN (03/TNDN) để xác định số chuyển lỗ theo đúng quy định. Trong trường hợp này thì không bị phạt gì cả vì không phát sinh thuế TNDN phải nộp.
Chào bạn.


mà đâu phải chỉ điều chỉnh tờ quyết toán thuế TNDN đâu. vì hạch toán sai thì còn liên quan đến cả bảng cân đối số phát sinh, bảng cân đối kế toán, kết quả kinh doanh nữa chứ, không lẽ điều chỉnh hết àh

 

[trieukhang]

"mà đâu phải chỉ điều chỉnh tờ quyết toán thuế TNDN đâu. vì hạch toán sai thì còn liên quan đến cả bảng cân đối số phát sinh, bảng cân đối kế toán, kết quả kinh doanh nữa chứ, không lẽ điều chỉnh hết àh"
Thì niên độ kế toán hiện hành đã điều chỉnh sai sót rồi (Không trọng yếu). Phần sai sót ấy đã điều chỉnh rơi vào Bảng CĐKT, KQKD năm hiện hành mà. Lo gì nào?

 

[thanhtuyet76]

Làm lại bút toán ghi số âm để xóa bút toán N 821 / C 3334.
Làm Bảng điều chỉnh BC KQKD -> nộp -> năn nỉ để "được" phạt cảnh cáo do có tình tiết giảm nhẹ là ghi sai bút toán, không ảnh hưởng số thuế TNDN phải nộp NN. (càng sớm càng tốt)
Ngoài cách nà ra chắc ko còn cách nào hay hơn

Mình cũng dịnh làm như thế này rồi nhưng thấy không ổn vì TK 821 đã KC hết bây giờ lại có số p/s âm như thế có sao không?

 

[loboglory]

Mình cũng dịnh làm như thế này rồi nhưng thấy không ổn vì TK 821 đã KC hết bây giờ lại có số p/s âm như thế có sao không?

He he!
Ý ông trieukhang là hạch toán bút toán âm xong kết chuyển tiếp!

 

[thanhtuyet76]

"mà đâu phải chỉ điều chỉnh tờ quyết toán thuế TNDN đâu. vì hạch toán sai thì còn liên quan đến cả bảng cân đối số phát sinh, bảng cân đối kế toán, kết quả kinh doanh nữa chứ, không lẽ điều chỉnh hết àh"
Thì niên độ kế toán hiện hành đã điều chỉnh sai sót rồi (Không trọng yếu). Phần sai sót ấy đã điều chỉnh rơi vào Bảng CĐKT, KQKD năm hiện hành mà. Lo gì nào?

Đúng như vanghoe nói liên quan đến rất nhiều thứ . Bạn bảo điều chỉnh sai sót
vào năm hiện hành, cụ thể là như thế nào? điều chỉnh số dư ĐK vào đầu năm của các TK liên quan hay chỉ điều chỉnh trên CĐKT, KQKD cuối năm nay. Trả lời nhanh giúp mình nhé!Thanks!