Nộp phạt thuế GTGT

[winter79]

Bên mình mua CCDC, tuy nhiên do k đúng theo mục đích sử dụng là phục vụ cho cty nên bị phạt hành chính vì kê khai thuế GTGT k đúng theo quy định của pháp luật và bị xuất toán lại với số thuế GTGT là 115.909 VNĐ & tiền hàng 1.159.091 VNĐ

Số thuế GTGT mình còn được khấu trừ, nhưng mình phải đóng thêm phần thuế bị xuất toán này? Vậy có đúng k? Mình có điều chỉnh gì trên TK 01/GTGT trong báo cáo tháng 6 này k?
Vậy mình phải hạch toán lại sổ sách như thế nào? Cả nhà giúp mình với.

 

[thangnamchomong]

Bên mình mua CCDC, tuy nhiên do k đúng theo mục đích sử dụng là phục vụ cho cty nên bị phạt hành chính vì kê khai thuế GTGT k đúng theo quy định của pháp luật và bị xuất toán lại với số thuế GTGT là 115.909 VNĐ & tiền hàng 1.159.091 VNĐ

Số thuế GTGT mình còn được khấu trừ, nhưng mình phải đóng thêm phần thuế bị xuất toán này? Vậy có đúng k? Mình có điều chỉnh gì trên TK 01/GTGT trong báo cáo tháng 6 này k?
Vậy mình phải hạch toán lại sổ sách như thế nào? Cả nhà giúp mình với.

Bên bạn mới quyết toán thuế à ?
Về phần này bạn điều chỉnh giảm số thuế gtgt được khấu trừ tại thời điểm hiện tại, bạn điều chỉnh theo mẫu PL 01-03/GTGT như sau :
- Kỳ tính thuế được khai bổ sung : ghi tháng hiện tại
- Số thuế gtgt điều chỉnh tăng : 115.909 đ
theo đó sẽ điền số thuế này vào cột 35 trên TK 01/GTGT. Đồng thời bạn làm công văn giải thích lý do điều chỉnh giảm VAT cho PL 01-03/GTGT.

Lưu ý : Đáng lý trường hợp của bạn là điều chỉnh giảm VAT được khấu trừ , đúng ra là điều chỉnh trên cột 21 trên mẫu 01/GTGT mới đúng nhưng do phần mềm này bị khóa cột 19 và 21 nên mọi điều chỉnh chỉ điền ở cột 35 và 37 thôi.
Vì vậy thay vì bạn điền số thuế bị giảm ở cột 21 thì bạn phải điền nó ở cột 35.