Có tính thuế cho phần chi phí xuất toán khi QT thuế

[PVL]

Các bạn ch mình hỏi, Công ty mình đang QT thuế, là DN trong khu chế xuất, đựoc miễn 4 năm, giảm 7 năm thuế TNDN. Hiện tại QT năm thứ 1 và 2, vậy khi xuất toán, theo luật QLT mới, phần chi phí xuất toán có phải nộp thuế ko?
(Mình nhớ ko rõ có lần đi tập huấn có nghe nói đến phần này nhưng lúc đó đang làn cho DNTN nên ko quan tâm lắm), bây giờ đụng VĐ này, các bạn cứu mình nha

 

[Giangson2000]

Theo tôi biết chỉ tính phần thuế GTGT cho số bị xuất toán thôi.

 

[vudinhkienvxn]

bạn hỏi không rõ, theo mình đã là chi phí bị xuất toán rồi thì gồm cả giá trị trước thuế + Thuế VAT, vấn đề ở đây là bạn khong được khấu trừ thuế đối với những chi phí đã bị xuất toán khi ktra quýet toán thuế

 

[PVL]

À, mình ko nói rõ, vì DN trong khu chế xuất nên phần thuế VAT ko có, nếu có thì ko khấu trừ, thuế đầu ra ko có, chỉ là phần thuế TNDN thôi, vậy khi xuất toán thì bên thuế họ có đánh thuế trên chi phí xuất toán ko?

 

[momdet]

À, mình ko nói rõ, vì DN trong khu chế xuất nên phần thuế VAT ko có, nếu có thì ko khấu trừ, thuế đầu ra ko có, chỉ là phần thuế TNDN thôi, vậy khi xuất toán thì bên thuế họ có đánh thuế trên chi phí xuất toán ko?

Đúng là khu chế xuất thì ko có vat.
Vậy nè bạn những chi phí mà bị xuất toán đó bên thuế sẽ trừ phần bị xuất toán ra. VD nha.
Năm 2007 cong ty bạn lời 10tr trong đó DT là 100tr, CP là 90tr (mình ko nói đến thuế ưu đãi nha). vậy bạn phải đóng thuế 28%b trên 10tr là 2.8tr. Nếu như trong 90tr chi phí đó có 5tr bị xuất toán như vậy cty bạn sẽ lời 15tr chứ ko phải là 10tr như bạn tính?. 15tr x 28% =4.2tr. mà bạn đã đóng 2.8tr rồi thì phải đóng thêm là 1.4tr x 0.05 x số ngày chậm nộp nữa.
:dance2: