Giúp đỡ: Giải đề thi về Thuế

[pearlbc]

Đây là 1 đề thi của trường mình, các bạn có thể hướng dẫn giúp mình giải được không?

Cty A xuất khẩu 40 tấn sợi 32Cotton cho Cty B trong khu chế xuất Tân Thuận như sau:
-Giá mua chưa thuế GTGT là 50,000đ/tấn, thuế suất thuế GTGT là 10%.
-Giá xuất khẩu 3.5 usd (FOB) tỷ giá tính thuế 16,000 đ/usd.
Yêu cầu:
1./ Cty B thanh toán qua ngân hàng, xác định số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ của lô hàng trên.
2./ Cty B thanh toán bằng tiền mặt, xác định mức dộ thiệt hại về thuế GTGT trong trường hợp này.
----

Hic, thầy có hướng dẫn giải nhưng mình ko hiểu sao thầy nói Thuế XNK chỉ có 0%. :0frown:

 

[batam]

Đề của bạn ko rõ nên mình ko giúp được.
Thứ nhất - Mình ko hiểu bạn đang muốn hạch toán cho cty nào ? A hay B ?
Thứ hai - theo mình được bít thì khi 1 cty bên ngoài khu chế xuất bán hàng cho cty nằm trong khu chế xuất thì coi như bán hàng xuất khẩu (ko có VAT)
Thầy bạn nói thuế XNK 0% là đúng rùi, cty B nằm trong khu chế xuất thì xuất khẩu hàng ra nước ngoài ko tính thuế XK nữa.

 

[nguyen kim hue]

bạn có thể post cả bài đó lên được ko?
Đề thi thuế gì mà ngắn quá vậy?

 

[pearlbc]

đề thi chỉ có vậy thôi hà... bạn cần thêm thì mình cũng ko biết viết cái gì ra nữa.

Lúc đầu mình làm bài này mình cũng ko biết hạch toán cho cty nào.

Thầy mình nói hạch toán cho Cty A. Vì xác định số thuế đầu vào thôi.
Thầy nói thiệt hại khi thanh toán bằng tiền mặt thì thuế GTGT ko được khấu trừ phải đưa vào chi phí.
N642
C133
Còn thanh toán bằng chuyển khoản thì được khấu trừ thuế GTGT bình thường.

Nhưng mình vẫn ko hiểu vì Cty A đã mua Coton rồi mới bán, thì phần đầu vào đã xong. Vậy liên quan gì đến cty B thanh toán bằng tiền mặt hay chuyển khoản cho phần đầu ra.
Bạn có thể giải thích cho mình hiểu không ?