Chi phí qlý DN: vé thắng cảnh, vé tàu, biên lai tác xi, và hóa đơn bán lẻ (tự in)?

[quanhien]

chào các bạn thành viên
em muốn hỏi là vé thắng cảnh, vé tàu, biên lai tác xi, và hóa đơn bán lẻ( tự in) của các cửa hàng có được hạch toán vào tài khoản 642 ko ạ?
nếu được thì hạch toán như thế nào ạ
các bác giúp em với
thank All

 

[hoangquangbinh]

cái này phải tùy trường hợp cụ thể hỏi thế thì làm sao trả lời được.

 

[cuongvinha6]

chào các bạn thành viên
em muốn hỏi là vé thắng cảnh, vé tàu, biên lai tác xi, và hóa đơn bán lẻ( tự in) của các cửa hàng có được hạch toán vào tài khoản 642 ko ạ?
nếu được thì hạch toán như thế nào ạ
các bác giúp em với
thank All

Phải xem mục đích của các loại bạn nói ra để làm gì rồi mới được hạch toán chứ. Còn binh thường thì hạch toán thoái mái.
Hạch toán thì Có TK liên quan, Nợ 642

 

[tranbinh200780]

chào các bạn thành viên
em muốn hỏi là vé thắng cảnh, vé tàu, biên lai tác xi, và hóa đơn bán lẻ( tự in) của các cửa hàng có được hạch toán vào tài khoản 642 ko ạ?
nếu được thì hạch toán như thế nào ạ
các bác giúp em với
thank All

Cái này bạn hỏi bên danketoan, giờ hỏi đây thì trả lời luôn, vẫn hạch tóan nhưng nhớ loại ra khi tính thu nhập chịu thuế

 

[dudu3500]

Bạn phải biết bản chất của từng khoản đó là gì.
Rồi sau đó bạn sẽ căn cứ mà hạch toán.
Nhưng bạn nhớ:
- Vé tàu, vé cầu đường , nói chung là có ghi rõ do tổng cục thuế hay cục thuế cho phép phát hành thì bạn được công nhận chi phí hợp lý.( Hóa đơn đặc thù)
- Còn biên lai taxi, hóa đơn bán lẽ ... không được công nhận chi phí hợp lý đâu bạn ơi. Bạn phải theo dõi riêng để loại ra khi làm quyết toán thuế TNDN cuối năm tài chính.

 

[dudu3500]

Bạn phải biết bản chất của từng khoản đó là gì.
Rồi sau đó bạn sẽ căn cứ mà hạch toán.
Nhưng bạn nhớ:
- Vé tàu, vé cầu đường , nói chung là có ghi rõ do tổng cục thuế hay cục thuế cho phép phát hành thì bạn được công nhận chi phí hợp lý.( Hóa đơn đặc thù).
- Còn biên lai taxi, hóa đơn bán lẽ ... không được công nhận chi phí hợp lý đâu bạn ơi. Bạn phải theo dõi riêng để loại ra khi làm quyết toán thuế TNDN cuối năm tài chính.
Còn việc ghi nhận vào tài khoản nào thì bạn vẫn phải ghi cho dù hợp lý hay không hợp lý.
Chúc bạn thành công.

 

[trinhthilinh]

Mình ko hiểu?dudu3500,bạn có thể giải thích hộ mình ko?tại sao những hoá đơn bán lẻ lại ko đựoc tính khi tính thuế TNDN.Trong khi mình vẫn tính vào chi phi hợp lý
Hơn nữa mình cũng ko hiểu sao có bạn nói hoá đơn bán lẻ đựoc tính vào chi phí có người noi là ko ?

 

[mailanh]

Tôi có một vấn đề đang rất lo lắng đây, mọi người giúp tôi với. Tôi làm kế toán trong nhiều ngành rồi, nhưng bây giờ lần đầu tiên làm cho Dn kinh doanh về du lịch lữ hành. Đầu vào chỉ có tiền phòng, tiền ăn,tiền thuê xe còn lại toàn những chi phí không có hóa đơn chứng từ thôi. Xem mấy cái idea của mọi người trên web tôi cũng đã tập hợp rùi ( TK 154 rồi kết tour chuyển sang 632 ) Nhưng bà con ơi, những chi phí hợp lý ít lắm, còn những chi phí không có chứng từ thì tôi phải hạch toán thế nào??????? Giúp tôi với nhé. Cảm ơn và cúi chào.

 

[mailanh]

Kế toán hạch toán chi phí cho công ty du lịch

Chào cả nhà. Tôi đang có nhiều lo lắng lắm đây. Làm ơn cho tôi xin một chút kinh nghiệm về hạch toán kế toán cho công ty du lịch với. Công ty tôi kinh doanh du lịch lữ hành ( tour ) các chi phí liên quan ( chi phí hợp lý của tour ) tôi đã hạch toán hết vào 154 và theo dõi khi đến kết tour xuất HĐ cho khách tôi mới kết chuyển 154 sang giá vốn 632. Nhưng mà chi phí hợp lý ít tẹo thôi, mà thực tế chi ra nhiều lắm, toàn là chi phí không hợp lý thôi ( tiền vé tàu, tiền vé tham quan....) tôi phải hạch tóan thếnào đây để cho hợp lý mà vẫn đúng luật. Giúp tôi với. Thanks:wall:

 

[dudu3500]

Ban đọc thông tư 60 cua Bộ tài chính, có nói về việc này.
Hóa đơn bán lẻ ko dc tinh vào chi phí hợp lý.
Chỉ những hóa đơn do bộ tài chính phát hành mới được công nhận chi phí hợp lý, trừ trường hợp mua hàng, nông lâm thủy hải sản( lập bảng kê, cũng theo mẫu của bộ tài chính).

 

[dudu3500]

Mailanh thân mến!
Tiền vé xe, vé tham quan, nếu có công văn hướng dẫn phát hành của tổng cục thuế, cục thuế vẫn đcược chấp nhận là chi phí hợp lý chứ ( Trên vé... phải ghi rõ công văn nào, số bao nhiêu, còn không bạn gôm hết vé và liên hệ với công ty phát hành ra vé đó để đổi hóa đơn.)
Chúc bạn thành công.

 

[ltthuong]

Ở công ty mình, bọn mình hạch toán khoản này vào luôn 627,vì bọn tớ là đơn vị hạch toán phụ thuộc, ngoài phí ngân hàng và trợ cấp thất nghiệp thì không được hạch toán các khoản của đơn vị vào TK642. Đọc bài của các ban tớ thấy phân vân quá, không biết hạch toán như thế có đúng không nữa

 

[phuong286]

Bên em cũng làm du lịch lữ hành. Các chi phí phát sinh bên em gồm : Tiền đặt dịch vụ khách sạn, tiền vé máy bay, cước vận chuyển, tiền ăn, vé tham quan.
Mà dịch vụ đặt phòng thì đèu phải thanh toán trước khi khách tới. Khi khách đi, em mới nhận hoá đơn. Khi đó em tập hợp chi phí vào TK154, rùi mới kết chuyển sang TK632.