Hạch toán số tiền trả trước của người mua hàng

[DHgtvt]

Ðề: Khách hàng trả tiền trước

Cảm ơn bạn, nhưng theo HĐ thì công việc của bên mình chưa hoàn thành xong, theo HĐ thì bên khách hàng chuyển lần 1 khi nào kết thúc hợp đồng thì khách hàng chuyển tiền nốt và bên mình xuất hoá đơn, mình thì lại nghĩ là DT được xác định là khi đã xác định được phần công việc đã hoàn thành vào ngày lập bảng cân đối kế toán, và xác định đựoc khoản chi phí, mà trong cả 2 tiêu chí trên bên mình đều chưa xác định đuợc, do vậy mình để treo TK 131, mong các bạn cho thêm ý kiến

 

[valentine1011]

Ðề: Khách hàng trả tiền trước

Cảm ơn bạn, nhưng theo HĐ thì công việc của bên mình chưa hoàn thành xong, theo HĐ thì bên khách hàng chuyển lần 1 khi nào kết thúc hợp đồng thì khách hàng chuyển tiền nốt và bên mình xuất hoá đơn, mình thì lại nghĩ là DT được xác định là khi đã xác định được phần công việc đã hoàn thành vào ngày lập bảng cân đối kế toán, và xác định đựoc khoản chi phí, mà trong cả 2 tiêu chí trên bên mình đều chưa xác định đuợc, do vậy mình để treo TK 131, mong các bạn cho thêm ý kiến

Doanh thu của công trình căn cứ vào biên bản nghiệm thu và bàn giao công trình, có thể là theo giai đoạn, kế toán căn cứ vào biên bản này để ghi nhận đồng thời xuất hóa đơn.
Chi phí cũng xác định tương tự và căn cứ cả vào dự toán được duyệt.

 

[domai108]

Ðề: Re: Khách hàng trả tiền trước

Mình nghĩ như bạn vctote, bên mình lại có trường hợp thế này năm 2011 khách hàng trả tiền trước là 20 triêu, mình đã hạch toán là Nợ TK 112, có TK 131, sang năm 2012 khách hàng trả tiếp 20 triệu nữa và mình xuất chung 1 hóa đơn là 40 triệu, vậy mình hạch toán là Nợ TK 112/có TK 131 la 20 triệu năm 2012 và 1 nghiệp vụ là Nợ TK 131 có TK 511 , có TK 3331 là tổng số tiền mình xuất HĐ năm 2012 đúng không cả nhà nhỉ

Bạn làm đúng rồi đó. Sẽ chẳng có cơ sở nào để nói rằng "khi cơ quan thuế vào quyết toán thì đương nhiên họ sẽ tách riêng doanh thu của từng năm tài chính" giống như bạn valentine1011 đâu. Bạn cứ yên tâm đi!

 

[vitconsmile]

Ðề: Khách hàng trả tiền trước

Bên mình đi thuê vp, họ xuất hoá đơn theo quý, cty mình thanh toán theo hoá đơn (thoả thuận trong hợp đồng)
Theo mình thì khoản doanh thu này phải ghi nhận toàn bộ vào năm 2011 (theo chuẩn mực kế toán số 14)

 

[pconcord]

Ðề: Khách hàng trả tiền trước

Tks cả nhà nhiều! mình cũng đã xem lại chế độ kế toán doanh nghiệp rồi, đúng là hạch toán giống như bạn Vctote,
Khi xuất hóa đơn:
Năm 2011
a, Nợ Tk 131: 423.500.000
Có TK 511: 385.000.000
Có TK 333.1: 38.500.000
Khi cty A thanh toán:
b, Nợ Tk 112: 423.500.000
Có 131. 423.500.000
b1, Nợ Tk 112: 38.500.000
Có TK 338.8: 35.000.000
Có Tk 333.1 : 3.500.000
Năm 2012:
Nợ Tk 338.8; 35.000.000
Có TK 511: 35.000.000

Liệu như thế này có đúng không cả nhà! Nhưng theo mình thì chứng từ không được hợp lý, vì khi xuất hóa đơn thì số thuế đã là 42.000.000 rồi mà mình hạch toán có 38.500.000, còn khi cty a thanh toán tiền thì hạch toán tiếp 3.500.000 nhưng là chứng từ ngân hàng, mình nghĩ phải có bút toán nữa ở đây để hạch toán thuế chứ nhỉ?

 

[domai108]

Ðề: Khách hàng trả tiền trước

Tks cả nhà nhiều! mình cũng đã xem lại chế độ kế toán doanh nghiệp rồi, đúng là hạch toán giống như bạn Vctote,
Khi xuất hóa đơn:
Năm 2011
a, Nợ Tk 131: 423.500.000
Có TK 511: 385.000.000
Có TK 333.1: 38.500.000
Khi cty A thanh toán:
b, Nợ Tk 112: 423.500.000
Có 131. 423.500.000
b1, Nợ Tk 112: 38.500.000
Có TK 338.8: 35.000.000
Có Tk 333.1 : 3.500.000
Năm 2012:
Nợ Tk 338.8; 35.000.000
Có TK 511: 35.000.000

Liệu như thế này có đúng không cả nhà! Nhưng theo mình thì chứng từ không được hợp lý, vì khi xuất hóa đơn thì số thuế đã là 42.000.000 rồi mà mình hạch toán có 38.500.000, còn khi cty a thanh toán tiền thì hạch toán tiếp 3.500.000 nhưng là chứng từ ngân hàng, mình nghĩ phải có bút toán nữa ở đây để hạch toán thuế chứ nhỉ?

Bó tay với đồng chí này luôn!
Thứ nhất: Bên thuê nhà trả tiền trước khi bạn xuất hóa đơn vậy tại sao lại ghi nhận Nợ 131 sau đó mới nợ 112.
Thứ hai: Thời gian cho thuê nhà của bạn cũng không dài lắm, chỉ trong 1 năm vậy nên không nhất thiết phải tách ra như thế.
==>> Làm việc nên động não một tý thì mọi thứ mới không bị rối, nhất là việc liên quan đến các con số nhiều như kế toán. Chúc bạn sẽ thành công!

 

[thanhke]

Ðề: Khách hàng trả tiền trước

------ năm 2011 bạn đã hoạch toán chưa ? tháng 02/2011 khi xuất hóa đơn bạn treo doanh thu chưa thực hiện.
N 112 ( tổng số tiền nhận dược): 462
c 3387 ( doanh thu chưa Thực hiện): 420
c 3331 ( thuế GTGT phải nộp): 42

Đồng thời tính và kết chuyển doanh thu của kỳ : Giả sử kỳ ktoan theo tháng
N 3387 : 420/12=35
c 511 ( số tiền cho thuê nhận trước phân bồ cho kỳ Này ) 35
các kỳ sau cung như vậy, cho đến tháng 1/2012 là kết thúc
N 3387 :35
C 511 : 35

 

[tumudu]

cần giúp giấp về vần đề khác hàng trã tiền trước

Ngày 01/12/2007, Thời báo Kinh tế Việt Nam đã thu từ khách hàng 18tr đồng tiền đặt báo cho 12 tháng, từ ngày 01/01/2008 đến hết ngày 31/12/2008.

Hỏi: Số tiền này sẽ được trình bày là Doanh thu bán hàng trên báo cáo KQHĐKD của năm nào???

Mấy bắc giúp giùm e

 

[Nguyễn Cẩm Hà]

Ðề: cần giúp giấp về vần đề khác hàng trã tiền trước

Ngày 01/12/2007, Thời báo Kinh tế Việt Nam đã thu từ khách hàng 18tr đồng tiền đặt báo cho 12 tháng, từ ngày 01/01/2008 đến hết ngày 31/12/2008.

Hỏi: Số tiền này sẽ được trình bày là Doanh thu bán hàng trên báo cáo KQHĐKD của năm nào???

Mấy bắc giúp giùm e

Doanh thu của năm 2008 nhé bạn. Còn tại ngày Ngày 01/12/2007 thì lên bảng CDKT ở chỉ tiêu "người mua trả tiền trước (nguồn vốn)"

 

[Tigon2506]

Ðề: Re: Khách hàng trả tiền trước

A/C Valentine 1011 cho em hỏi ké một câu. Nghiệp vụ khách hàng thanh toán trước. Khi kẹp chứng từ thì cần phải kèm theo chứng từ gì không ạ? Như Báo Có, phiếu thu thu tiền trước ấy ạ? Em cảm ơn nhiều.

 

[valentine1011]

Ðề: Re: Khách hàng trả tiền trước

A/C Valentine 1011 cho em hỏi ké một câu. Nghiệp vụ khách hàng thanh toán trước. Khi kẹp chứng từ thì cần phải kèm theo chứng từ gì không ạ? Như Báo Có, phiếu thu thu tiền trước ấy ạ? Em cảm ơn nhiều.

Khách hàng thanh toán trúơc cũng như khách hàng thanh toán tiền vậy, bạn xem nghiệp vu này có gì phải kèm theo chứng từ được?

 

[Tigon2506]

Ðề: Re: Khách hàng trả tiền trước

Hic. Nhưng lúc này em chưa xuất hóa đơn. Nếu có thì có hợp đồng mua bán thôi ạ. Vậy khi xuất hóa đơn em có cần poto 1 bản và quay lại kẹp cùng phiếu TT trước đó không ạ?
Hi. Em hỏi thêm là nếu khách hàng thanh toán nhiều lần có phải poto hóa đơn để kẹp từng lần thanh toán không ạ?
Thanks thanks!

 

[valentine1011]

Ðề: Re: Khách hàng trả tiền trước

Hic. Nhưng lúc này em chưa xuất hóa đơn. Nếu có thì có hợp đồng mua bán thôi ạ. Vậy khi xuất hóa đơn em có cần poto 1 bản và quay lại kẹp cùng phiếu TT trước đó không ạ?
Hi. Em hỏi thêm là nếu khách hàng thanh toán nhiều lần có phải poto hóa đơn để kẹp từng lần thanh toán không ạ?
Thanks thanks!

Liên quan đến việc xuất hóa đơn của bạn.
Đối với lĩnh vực thương mại khác với lĩnh vực xây dựng.
Còn việc khách hàng đặt cọc/ thanh toán trước tiền hàng, nếu có chứng từ đi cùng ngay khi khách hàng đặt cọc/ thanh toán trước, thì cũng chỉ có hợp đồng.
Khi thực hiện xong hợp đồng thì lúc đó mới có thêm các loại chứng từ khác kèm theo chứng từ bạn hạch toán.

 

[Tigon2506]

Ðề: Re: Khách hàng trả tiền trước

Vang a. Em cam on. Em hoi mot chut ve TK411 duoc khong a? Von tren dang ky kinh doanh (cong ty TNHH) la 3ty chẳng hạn. Thi mình có phải phản ánh như thế nào để thể hiện việc nay không ạ?

 

[valentine1011]

Ðề: Re: Khách hàng trả tiền trước

Vang a. Em cam on. Em hoi mot chut ve TK411 duoc khong a? Von tren dang ky kinh doanh (cong ty TNHH) la 3ty chẳng hạn. Thi mình có phải phản ánh như thế nào để thể hiện việc nay không ạ?

Đúng ra bạn phải tìm hiểu đề tài trước khi hỏi.
Thành viên góp vốn bằng gì thì bạn hạch toán như thế. Nợ 111; 112; .../ Có 411

 

[Tigon2506]

Ðề: Re: Khách hàng trả tiền trước

Hi. Em cứ được đà nên nhân + tiện ý mà. Thấy bác chắc là gừng già nên hỏi luôn vậy ạ. Về vốn góp này em thấy công ty không thấy có phản ánh gì. Mà trên đăng ký KD là 3 tỷ. Năm nay em làm phần sổ quỹ bị âm. Nên giám đốc bảo ghi GĐ nhập quỹ 500 triệu (vốn góp kinh doanh). Còn tài sản ở công ty hiện có: máy tính, điều hòa...không phải mua mới. Ở đây em muốn hỏi là có phải phản ánh hết số tiền theo như trên đăng ký kinh doanh không ạ? Hic. Em còn gà lắm nên bác cố găng kiên nhẫn chỉ bảo đàn em nha. Cảm ơn bác !

 

[valentine1011]

Ðề: Re: Khách hàng trả tiền trước

Hi. Em cứ được đà nên nhân + tiện ý mà. Thấy bác chắc là gừng già nên hỏi luôn vậy ạ. Về vốn góp này em thấy công ty không thấy có phản ánh gì. Mà trên đăng ký KD là 3 tỷ. Năm nay em làm phần sổ quỹ bị âm. Nên giám đốc bảo ghi GĐ nhập quỹ 500 triệu (vốn góp kinh doanh). Còn tài sản ở công ty hiện có: máy tính, điều hòa...không phải mua mới. Ở đây em muốn hỏi là có phải phản ánh hết số tiền theo như trên đăng ký kinh doanh không ạ? Hic. Em còn gà lắm nên bác cố găng kiên nhẫn chỉ bảo đàn em nha. Cảm ơn bác !

Vì bạn không nói rõ cty của bạn là TNHH 1 TV hay là 2TV trở lên, nên việc xử lý vốn điều lệ (vốn chủ sở hữu) khác nhau.
-Về nguyên tắc, tiền tại quỹ không bao giờ âm được, quỹ không có tiền thì làm sao bạn lấy ra tiêu được?
Vì thế, khi quỹ hết tiền, bạn phải làm nghiệp vụ hoặc là vay tiền, hoặc là thu tiền góp vốn (khi vốn góp chưa đủ).
-Trên đăng ký KD chỉ thể hiện vốn điều lệ (hoặc vốn pháp định đối với một số ngành nghề yêu cầu), và được quy ra bằng một giá trị cụ thể. Các cá nhân góp vốn có thể góp bằng TS (động sản hoặc bất động sản...) nhưng cũng phải được cụ thể ra một giá trị và được thể hiện ở văn bản/ quyết định/ nghị quyết.... như vậy, kế toán cần căn cứ vào tình hình thực tế góp vốn tại cty mà phản ánh vốn CSH sao cho hợp lý.

 

[Tigon2506]

Ðề: Re: Khách hàng trả tiền trước

Hi. Cảm ơn bác. Hỏi bác xong em cũng lên mạng tìm hiểu thêm rồi ạ. Có gì thắc mắc em sẽ cứ lẽo đẽo hỏi bác ạ. Hì

 

[hoaquynh1660]

Ðề: Khách hàng trả tiền trước

Theo mình thì khi khách hàng trả tiền cho bạn như vây bạn cho vào nợ Tk 331 và bạn tính ra là doanh thu cho thuê nhà từng tháng và xuất hóa đơn cho họ theo từng tháng mới đúng chứ vì doanh thu phải được xác định rõ ràng thì mới được phản ánh chứ. nếu bạn xuất hóa đơn trước hết cho cả năm 2011 thì theo mình là không đúng

Chào Bạn!
Q nghĩ, trong trường hợp này thì "Mình" là người bán vậy khi KH trả tiền thì phải hạch toán Có TK 131 chứ? Còn việc xuất hoá đơn thì cũng đâu có sai vì theo quy định: "Đối với hoạt động cho thuê nhà, thuê tài sản, doanh thu để tính thu nhập chịu thuế là số tiền thu từng kỳ theo hợp đồng. Trường hợp bên thuê trả trước cho nhiều năm thì doanh thu được tính phân bổ tương ứng theo thời gian thuê từng năm trả trước...". Vậy có thể hạch toán vào Có tk 3387 (Doanh thu nhận trước) để phân bổ dần theo từng kỳ mà đúng không? (Cũng giống như bên Cty Mình đi thuê nhà làm VP, cá nhân người cho thuê lên nộp thuế và mua hoá đơn tại Chi Cục Thuế, họ vẫn xuất hoá đơn cả năm đó (Mình về hạch toán vào chi phí trả trước TK 142 rồi phân bổ dần)

 

[chipchiplove]

Ðề: Hạch toán số tiền trả trước của người mua hàng

Nếu khách hàng thanh toán thừa, lâu quá rồi khách hàng không đòi thì số tiền thừa đó mình đưa vào đâu vậy mọi người

Nếu khách hàng thanh toán thừa, lâu quá rồi khách hàng không đòi thì số tiền thừa đó mình đưa vào đâu vậy mọi người