Chi phí thuế TNDN tạm tính quí II

[thanhhuyen0282]

Chào các bác. Các bác trả lời giúp em mấy vấn đề với
1. Thuế TNDN tạm tính. E thấy 1 một í kiến thì cho rằng mình lấy số liệu trên các TK 632,641,642,635,811.Hiện tại cty em làm về xây dựng công trình chưa hoàn thành nên các chi phí về NVLtt, NCtt,Cp SXC, em vẫn đang treo trên TK 154 thôi ạ còn chưa kết chuyển sang TK 632. Do đó em lấy số chi phí để tạm tính thuế TNDN chỉ là số trên tk 641,642,635,811 thôi. Như vậy thì chi phí của TK 642 nó chỉ hơn 200triệu thôi mà thực tế về chi phí trên tk 154 đang là hơn 7tỉ.Em thấy anh kế toán trưởng bên em quí I anh ấy làm là chỉ có số liệu trên tk 642 thôi còn k lấy số liệu của TK 154. Cho em hỏi là thực tế cái chi phí để tính thuế TNDN của em sẽ là như thế nào? Em có phải cộng tất cả các chi phí mà mình bỏ ra ( bao gồm cả 154 k? hay chỉ là lấy số liệu trên 642 thôi.
2. Em đọc trên trang web của mình về thuế TNCN í thì nghe nói là từ 1/7/08 doanh nghiệp k được khấu trừ tiền thù lao đơn vị được hưởng đúng k mà phải nộp tổng số tiền thuế TNCN?
Anh chị nào biết mách bảo giùm em với sắp hết hạn nộp rồi.Cảm ơn các anh chị rất nhiều

 

[thanhhuyen0282]

Thay đổi cổ đông góp vốn hạch toán như thế nào?

Cty em thành lập từ tháng 8/2007 có 3 thành viên góp vốn. Nhưng sang tháng 4/2008 thì lại thay đổi cổ đông góp vốn. Tỷ lệ vốn góp và số tiền góp vẫn như cũ chỉ có là thay tên cổ đông góp bằng cty khác thôi. Vậy cho em hỏi em có phải hạch toán lại sổ sách k? Khi 2 cổ đông cũ k còn tên trong ĐKKD thì em lập phiếu chi chi trả số tiền góp vồn cho họ. Và 2 cổ đông mới thay 2 cổ đông cũ thì em lập phiếu thu. Như vậy có đúng k ạ. Hay có cách nào khác nhờ các anh chị chỉ bảo giùm

 

[Thamht]

Cty em thành lập từ tháng 8/2007 có 3 thành viên góp vốn. Nhưng sang tháng 4/2008 thì lại thay đổi cổ đông góp vốn. Tỷ lệ vốn góp và số tiền góp vẫn như cũ chỉ có là thay tên cổ đông góp bằng cty khác thôi. Vậy cho em hỏi em có phải hạch toán lại sổ sách k? Khi 2 cổ đông cũ k còn tên trong ĐKKD thì em lập phiếu chi chi trả số tiền góp vồn cho họ. Và 2 cổ đông mới thay 2 cổ đông cũ thì em lập phiếu thu. Như vậy có đúng k ạ. Hay có cách nào khác nhờ các anh chị chỉ bảo giùm

Các giấy tờ chuyển nhượng bạn làm hết rùi đúng k? Nếu vậy chỉ cần làm bút toán chuyển từ CP của người này sang người kia là được.
Nợ TK 411 (chi tiết CĐ)
Có TK 411 (chi tiết CĐ)

 

[haithu]

Cty em thành lập từ tháng 8/2007 có 3 thành viên góp vốn. Nhưng sang tháng 4/2008 thì lại thay đổi cổ đông góp vốn. Tỷ lệ vốn góp và số tiền góp vẫn như cũ chỉ có là thay tên cổ đông góp bằng cty khác thôi. Vậy cho em hỏi em có phải hạch toán lại sổ sách k? Khi 2 cổ đông cũ k còn tên trong ĐKKD thì em lập phiếu chi chi trả số tiền góp vồn cho họ. Và 2 cổ đông mới thay 2 cổ đông cũ thì em lập phiếu thu. Như vậy có đúng k ạ. Hay có cách nào khác nhờ các anh chị chỉ bảo giùm

Em thay đổi cổ đông góp vốn. Vậy thì cho hỏi tên mấy cổ đông này có trong tờ Đăng ký kinh doanh không. Nếu có thì khi đổi cổ đông em phải đăng ký lại và làm tiếp các thủ tục thu chi, ...

 

[thanhhuyen0282]

Các ông này có tên trong tờ đăng ký kinh doanh và thay tên của mấy ông cũ. Như vậy là em sẽ lập phiếu thu, phiếu chi cho các ông đó hả? Còn em chưa làm thủ tục chuyển nhượng lại cổ đông.
Bác nào biết về thuế thu nhập tạm tính chỉ bảo giúp em với.

 

[vanghoe]

bạn thuê mấy công ty tư vấn luật doanh nghiệp họ làm và hướng dẫn cho. chỉ mất mấy trăm thôi nhưng mà mình không mất công và không phải tốn sức. họ hướng dẫn viết mấy cái phiếu thu, phiếu chi. rồi mình cứ căn cứ vào phiếu đó mà hạch toán thôi. còn thủ tục đi nộp giấy tờ thay đổi đăng ký kinh doanh thì họ làm cho rồi.

 

[hoangtq]

* Nếu mấy ông đó có tên trong giấy ĐKKD mới và bạn đã làm các biên bản chuyện nhượng vốn góp rồi thì không cần phải lập phiếu thu, phiếu chi mà căn cứ biên bản chuyện nhượng chỉ hạch toán N411/C411 (chi tiết người giảm/tăng) là xong. Bên cạnh đó bạn còn phải làm tờ khai đăng ký thay đổi thông tin đăng ký thuế theo Thông tư 85 (giấy ĐKKD, các biên liên quan - của bạn là cty góp vốn ...)

* Thuế TNDN tạm tính theo mình bạn nên xác định như sau:
- Nếu đã có các bản nghiệm thu công trình từng giai đoạn (vì như bạn nói các công trình dang dở dang) -> căn cứ vào đó và hợp đồng xây dựng (nghiệm thu giai đoạn hay toàn bộ ... ) để lên doanh thu và giá vốn tương ứng.
- Nếu không xác định được doanh thu thì bạn chưa được tính chi phí 154 vào giá vốn, -> thuế TNDN bạn vẫn chưa phải nộp

Chúc bạn thành công

 

[Hoàng Hồng Yến]

Chào các bác. Các bác trả lời giúp em mấy vấn đề với

1. Thuế TNDN tạm tính. E thấy 1 một í kiến thì cho rằng mình lấy số liệu trên các TK 632,641,642,635,811.Hiện tại cty em làm về xây dựng công trình chưa hoàn thành nên các chi phí về NVLtt, NCtt,Cp SXC, em vẫn đang treo trên TK 154 thôi ạ còn chưa kết chuyển sang TK 632. Do đó em lấy số chi phí để tạm tính thuế TNDN chỉ là số trên tk 641,642,635,811 thôi. Như vậy thì chi phí của TK 642 nó chỉ hơn 200triệu thôi mà thực tế về chi phí trên tk 154 đang là hơn 7tỉ.Em thấy anh kế toán trưởng bên em quí I anh ấy làm là chỉ có số liệu trên tk 642 thôi còn k lấy số liệu của TK 154. Cho em hỏi là thực tế cái chi phí để tính thuế TNDN của em sẽ là như thế nào? Em có phải cộng tất cả các chi phí mà mình bỏ ra ( bao gồm cả 154 k? hay chỉ là lấy số liệu trên 642 thôi.
2. Em đọc trên trang web của mình về thuế TNCN í thì nghe nói là từ 1/7/08 doanh nghiệp k được khấu trừ tiền thù lao đơn vị được hưởng đúng k mà phải nộp tổng số tiền thuế TNCN?
Anh chị nào biết mách bảo giùm em với sắp hết hạn nộp rồi.Cảm ơn các anh chị rất nhiều

Tớ xin có ý kiến về câu hỏi ở tình huống 1 của bạn. Tớ cũng làm DNXD, do tính chất của DN XD là thời gian thi công lâu, nên các chi phí cũng phải tập hợp theo công trình tương ứng với thời gian thi công. Do đó nếu trong một quý (3 tháng) mà công trình vẫn chưa thi công xong thì các chi phí của công trình được được tập hợp trên TK 154. Khi nào công trình đó thi công xong, bên thi công xuất hoá đơn cho bên chủ đầu tư thì số dư trên TK 154 đó mới được kết chuyển sang TK 632. Do đó, trên tờ khai thu nhập tạm tính quý đó phần chi phí phát sinh trong kỳ chỉ được ghi nhận trên các tài khoản641, 642, 635, 811. Mình đã tham khảo một số bậc tiền bối và đã làm như vậy. Trên đây là ý kiến của mình. Nếu có gì sai mong được chỉ giáo. Xin cảm ơn !

 

[myhanhnguyen]

Thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính

cho mình hỏi : Khi làm tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính,nếu phần thu nhập chịu thuế là số âm thì mình có lập tờ khai này không?Giúp mình với nha!

 

[thanhhung]

cho mình hỏi : Khi làm tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính,nếu phần thu nhập chịu thuế là số âm thì mình có lập tờ khai này không?Giúp mình với nha!

Vẫn phải nộp.

 

[Vo Thu Huong]

Ban phải tập hợp toàn bộ Doanh thu và chi phí phát sinh trong kỳ và nộp tờ khai bình thường

 

[thanhhuyen0282]

Hii em xin cam on tat ca cac y kien cua cac bac nhe! Co gi em k biet em se hoi cac bac tiep mong cac bac giup do em

 

[thanhhuyen0282]

Hii. Em xin cảm ơn các Bác đã chỉ bảo em . Có điều gì không biết lần sau em sẽ hỏi các bác nhé. Mong các bác giúp đỡ em.

 

[thanhhuyen0282]

Nộp chậm báo cáo sử dụng hoá đơn tháng bj sử phạt như thế nào?

Các bác ơi tháng 5 em có nhờ 1 bạn trong công ty đi nộp tờ khai thuế GTGT, và BCS HĐ. Nhưng ở chi cục thuế huyện Từ Liêm thì lại thu tờ BCSD HĐ riêng nên bạn đó lại k biết chỗ thế là không nộp được. Đến sang tháng 6 em mới kiểm tra đến và phát hiện ra là chưa nộp BCSD HĐ tháng 5?. Bây giờ em phải làm sao hả các bác? Em có bị phạt k và mức phạt như thế nào? Có thông tư hay quyết định gì ban hành về xử phạt này k. Bác nào biết chỉ bảo em với em phải làm sao? Đang cần rất gấp rồi các bác ơi

 

[lan 1981]

Các ông này có tên trong tờ đăng ký kinh doanh và thay tên của mấy ông cũ. Như vậy là em sẽ lập phiếu thu, phiếu chi cho các ông đó hả? Còn em chưa làm thủ tục chuyển nhượng lại cổ đông.
Bác nào biết về thuế thu nhập tạm tính chỉ bảo giúp em với.

Theo mình bạn không phải lập phiếu thu hay phiếu chi gì hết nhưng bạn phải làm thủ tục chuyển nhượng cổ đông. Vì cổ đông thôi không tham gia không có quyền rút mà chỉ được chuyển nhượng thôi bạn ah

 

[lan 1981]

cho mình hỏi : Khi làm tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính,nếu phần thu nhập chịu thuế là số âm thì mình có lập tờ khai này không?Giúp mình với nha!

Nếu công ty của bạn lỗ bạn vẫn phải làm chứ. và phần chịu thuế bạn không phải điền vào thôi

 

[thu85bn]

hi chao ca nha !!!
cho e hoi mot chut ve thue TNDN voi
cha la e dang phai lam bao cao ket qua kinh doanh
quy 1 cua e loi nhuan truoc thue la lai hon 20 tr,so thue nop la hon 1.5 tr tuy nhien quy 2 cua e loi nhuan truoc thue lai lo -hon 24 tr thue thu nhap dn la 0 ,do do phan luy ke loi nhan truoc thue la -4 tr ,tuy nhien so lieu e ghi tren phan luy ke thue thu nhap doanh nghiep la gi ?? 0 hay la 1.5 tr
mong cac bac nha minh giup do
e moi lam ke toan ma huhu giup e voi nhe

 

[thubn1985]

hihi bà con cô bác ,e la thành viên mới chưa làm kế toán nhiều mong bà con chỉ bảo giùm
chả là thế này e đang làm báo cáo kết quả kinh doanh quý 2 ,có số liệu như sau :
lợi nhuận trước thuế TNDN quý một là 10 tr,thuế là 1.5(giả dụ vậy) nhưng sang quý 2 thì lợi nhuận trước thuế là -24 triệu thuế là 0 ,vậy số liệu ghi trong báo cáo kết quả kinh doanh số luỹ kế e ghi là hần lợi nhuận trước thuế =-14 tr
và thuế là bao nhiêu ạ ???? 0 hay 1.5 tr của quý một
e xin mọi người giúp cho e
thanksssss nhiêuuuuuuu

 

[cobanbonmat]

Các bác ơi tháng 5 em có nhờ 1 bạn trong công ty đi nộp tờ khai thuế GTGT, và BCS HĐ. Nhưng ở chi cục thuế huyện Từ Liêm thì lại thu tờ BCSD HĐ riêng nên bạn đó lại k biết chỗ thế là không nộp được. Đến sang tháng 6 em mới kiểm tra đến và phát hiện ra là chưa nộp BCSD HĐ tháng 5?. Bây giờ em phải làm sao hả các bác? Em có bị phạt k và mức phạt như thế nào? Có thông tư hay quyết định gì ban hành về xử phạt này k. Bác nào biết chỉ bảo em với em phải làm sao? Đang cần rất gấp rồi các bác ơi

Bạn cứ lên nộp đi, bên CQ thuế sẽ đóng vào 1 con dấu trễ hạn và cty bạn bị phạt hành chính (lúc đó CQ thuế sẽ gửi công văn yêu cầu ngày nào đóng phạt)
Điều 15. Đối với hành vi vi phạm về quản lý hoá đơn (trích NĐ số 89/2002/NĐ-CP)
1. Phạt tiền từ 100.000 đồng đến 500.000 đồng đối với các tổ chức, cá nhân thực hiện báo cáo sử dụng, thanh toán, quyết toán sử dụng hoá đơn chậm; lưu trữ, bảo quản hoá đơn không đúng quy định.
2. Phạt tiền từ 500.000 đồng đến 1.000.000 đồng đối với các tổ chức, cá nhân không báo cáo sử dụng, thanh toán, quyết toán sử dụng hoá đơn.
3. Phạt tiền từ 1.000.000 đồng đến 2.000.000 đồng đối với hành vi nhận, mua hoá đơn không đúng quy định cho mỗi số hoá đơn sử dụng. Mức phạt tối đa là 50.000.000 đồng

 

[huynhsang]

Chào các bác. Các bác trả lời giúp em mấy vấn đề với
1. Thuế TNDN tạm tính. E thấy 1 một í kiến thì cho rằng mình lấy số liệu trên các TK 632,641,642,635,811.Hiện tại cty em làm về xây dựng công trình chưa hoàn thành nên các chi phí về NVLtt, NCtt,Cp SXC, em vẫn đang treo trên TK 154 thôi ạ còn chưa kết chuyển sang TK 632. Do đó em lấy số chi phí để tạm tính thuế TNDN chỉ là số trên tk 641,642,635,811 thôi. Như vậy thì chi phí của TK 642 nó chỉ hơn 200triệu thôi mà thực tế về chi phí trên tk 154 đang là hơn 7tỉ.Em thấy anh kế toán trưởng bên em quí I anh ấy làm là chỉ có số liệu trên tk 642 thôi còn k lấy số liệu của TK 154. Cho em hỏi là thực tế cái chi phí để tính thuế TNDN của em sẽ là như thế nào? Em có phải cộng tất cả các chi phí mà mình bỏ ra ( bao gồm cả 154 k? hay chỉ là lấy số liệu trên 642 thôi.
2. Em đọc trên trang web của mình về thuế TNCN í thì nghe nói là từ 1/7/08 doanh nghiệp k được khấu trừ tiền thù lao đơn vị được hưởng đúng k mà phải nộp tổng số tiền thuế TNCN?
Anh chị nào biết mách bảo giùm em với sắp hết hạn nộp rồi.Cảm ơn các anh chị rất nhiều

làm theo cách của anh kế toán trưỡng củng đúng.
nhưng theo mình thì thuế TNDN tạm tính nếu bạn không xác định được thì chon mẫu 01b
nếu cần hướng dẫn thì mail cho mình minh chỉ cho.
co nguyên công văn hướng dẫn