Hạch toán trong DN du lịch

[TIT2007]

Chào các bạn
Các bạnk cho mình hỏi với. Mình có cô em làm cho 1 công ty kinh doanh trong lĩnh vực du lịch và biểu diễn nghệ thuật. Công ty có 01 chiếc ôtô để chuyên cho thuê đưa đón khách .Các bạn cho mình hỏi vtất cả những hoá đơn mua xăng dầu của chiéc ô tô này được tính tất cả vào phí của từng tháng khi phat sinh hay là hoá đơn mua xăng chỉ được tính vào phí cho những hợp đồng thuê xe.?
Khi nhận được hợp đồng tổ chức các chuyến du lịch. Tất cả các hoá đơn đầu vào sẽ được phân bổ và sẽ được tính làm đầu vào cho từng chuyến đi đó hay là gộp tất cả HĐ đầu vào tính chung vào chi phí cho cả công ty và cách hạch toán như sau có đúng ko ?
Nợ 642( chi tiết TK cấp 2)
N133
C111
Và khi phat ssinh doanh thu thì hách toán
N111,131,112
C511
C3331
Cuối tháng lấy 511-642 là xong hay phải tính riieng cho từng chuyến
Cảm ơn các bạn nhiều

 

[ketoancom]

Bạn thân mến ,

Tất cả chi phi phục vụ cho từng chuyến hàng bạn đưa vào 632 .
Các chi phí còn lại bạn đưa vào 641 , 642 .
Bạn nên theo dõi hạch tóan riêng từng hợp đồng ( nếu có thể ) để biết mà tiết giãm chi phí.

Thân.

 

[TIT2007]

cảm ơn bạn nhiều. nhưng vì là dịch vụ nên đoi khi chi phí của cả chuyến đi đó lân sang của chuyến khác như tiền xăng dầu ô tô cả hạn. như thế liệu vào 632 cơ quan thuế có đồng ý ko( mình muốn nói phần thuế chứ ko phải nội bộ đâu). và các khoản chi thường là phải chi trước.ví như nhận được 1 tour du lịch xuyên việt kéo dài cả tháng trời. Các chi phí công ty phải trả trước. 1 đến 2 tháng sau khi về mới viét hoá đơn. cái mình hỏi là cứ để chung cho hết vào 642 à

 

[sara8441]

Nếu bạn làm theo QD 48 thi đưa thẳng vào 154 , sau đó qua 632
Nếu làm QD 15 phải vào 621.622.627 , rồi mới qua 154


Bạn phải theo dõi theo từng tour, làm quyết toán từng tour để biết lãi lỗ .
Bạn làm NBộ trưoc, sau đó lọc lại HDon hợp lý để làm lại quyết toán tour thuế

Chuc ban thành công

 

[cogaibienxanh]

Theo mình thì các chi phí đó đưa hết vào 642, cuối tháng hoặc cuối quý tổng kết, xem lãi lỗ như nào thôi.
Nếu mà tính theo từng hợp đồng thì rất khó, vì ko dứt điểm được các chi phí ấy cho 1 hợp đồng mà.

 

[phuong286]

Mình cũng làm bên công ty du lịch. Bên mình sử dụng QD 48, nên các chi phí tàu xe mình cho vào TK154, mình theo doi theo từng hợp đồng vì vậy để dễ xác định giá vốn của từng Tour. Các chi phí mà không liên quan tới từng Tour thì mình cho vào TK642.Hiii.

 

[ketoancom]

Bạn thân mến ,

Tất cả đều có thể theo dõi được, các khoản chi phí đan xe giữa các tour thi phân bổ theo doanh thu , chi phí trả trước thí treo vào công nợ , khi viết hóa đơn thì đưa vào thẳng vào giá vốn.
Có lẽ tôi không làm đúng bài bản lắm , nhưng tôi đang làm như thế nầy :
Nếu là đơn vị sản xuất : sử dụng 154 155 632
Nếu là đơn vị thương mại : sử dụng 156 632
Nếu là đơn vị dịch vụ : sử dụng 632

Thân.