Thuế GTGT hàng nhập khẩu chưa kê khai?

[truongminh]

Em đang gặp trục trặc về khai thuế, các anh/chị giúp em, em vẫn chưa làm xong, hic hic
Tháng 5 vừa rồi, em có 2 TK TTHQ hàng nhập, trong đó có 1 TK chưa đóng thuế nhưng anh KTT vẫn kê khai, và đã đóng thuế vào tháng 6. Dĩ nhiên là phần thuế gtgt chưa nộp của TK đó được coi là thuế gtgt chưa được khấu trừ. Anh KTT có giải thích là sẽ đưa phần thuế đó và điều chỉnh tăng trong tháng 6...
Cho em hỏi, kê khai luôn Tk hàng nhập chưa đóng thuế như vậy có đúng ko? Vì tháng 6 này em gặp 1 trường hợp y hệt.
Khi làm tờ khai thuế tháng này, phần thuế gtgt hàng NK của tờ khai trên em phải đưa vào mục nào? Vì phần điều chỉnh tăng của HHDV mua vào kỳ trước không thể nhập? Hay là đưa vào phần điều chỉnh giảm của HHDV bán ra kỳ trước? Phải bổ sung thêm phụ lục nào nữa không?
Tờ khai thuế tháng 5 đã kê khai như vậy có đúng ko ah?
Các anh/chị giúp em, còn có 2 ngày nữa thui.:wall:
Cám ơn các anh chị nhìu nhìu.

 

[kla]

Rắc rối thế nhỉ, sao ko đợi đến khi nộp xong, cầm chắc trong tay Biên lai nộp thuế rồi mới kê khai. Làm thế có phải điều chỉnh cho mệt ko?
Nếu bạn điều chỉnh thuế thì bạn vào PL01-3/GTGT và tờ khai bổ sung mẫu 01/KHBS nhé.

 

[Ocean 13]

truongminh;397211]

Tháng 5 vừa rồi, em có 2 TK TTHQ hàng nhập, trong đó có 1 TK chưa đóng thuế nhưng anh KTT vẫn kê khai, và đã đóng thuế vào tháng 6. Dĩ nhiên là phần thuế gtgt chưa nộp của TK đó được coi là thuế gtgt chưa được khấu trừ. Anh KTT có giải thích là sẽ đưa phần thuế đó và điều chỉnh tăng trong tháng 6...

Bạn nói rõ hơn đi, cái câu tô đậm ấy. Chưa được khấu trừ nhưng kê khai trên tờ khai VAT ntn ?

Cho em hỏi, kê khai luôn Tk hàng nhập chưa đóng thuế như vậy có đúng ko? Vì tháng 6 này em gặp 1 trường hợp y hệt.

TK nhập tháng nào thì kê luôn tháng đó, tuy nhiên phần thuế GTGT thì khi nào nộp rồi mới kê khai.

Khi làm tờ khai thuế tháng này, phần thuế gtgt hàng NK của tờ khai trên em phải đưa vào mục nào? Vì phần điều chỉnh tăng của HHDV mua vào kỳ trước không thể nhập? Hay là đưa vào phần điều chỉnh giảm của HHDV bán ra kỳ trước? Phải bổ sung thêm phụ lục nào nữa không?

Bạn kê vào bảng kê HH, DV mua vào ấy, phần dsố mua chưa thuế thì bỏ trống.

 

[truongminh]

Hic? Em chưa làm tờ khai bổ sung mẫu bao giờ cả? Mò cả buổi chiều vẫn không giải quyết được gì? Xách cặp về kiếm người hỏi trực tiếp thôi. Hic, hic.

 

[truongminh]

Phần thuế gtgt của hàng nhập khẩu đó được kê khai vào phần thuế gtgt của hàng hóa, dịch vụ nhập khẩu trong kỳ. Vì chưa đóng thuế nhưng vẫn kê khai, nên trong tờ giải trình thuế của tháng 5 (do cơ quan thuế yêu cầu cty em làm mỗi tháng từ tháng 1), phần thuế trên được đưa vào thuế gtgt nhập khẩu chưa được khấu trừ.
Em không biết cách đưa phần thuế gtgt của tờ khai đã đóng thuế ấy vào tháng này như thế nào cả? Ai có kinh nghiệm điều chỉnh tăng số thuế này chỉ cho em với ạ.

 

[Ocean 13]

Phần thuế gtgt của hàng nhập khẩu đó được kê khai vào phần thuế gtgt của hàng hóa, dịch vụ nhập khẩu trong kỳ. Vì chưa đóng thuế nhưng vẫn kê khai, nên trong tờ giải trình thuế của tháng 5 (do cơ quan thuế yêu cầu cty em làm mỗi tháng từ tháng 1), phần thuế trên được đưa vào thuế gtgt nhập khẩu chưa được khấu trừ.
Em không biết cách đưa phần thuế gtgt của tờ khai đã đóng thuế ấy vào tháng này như thế nào cả? Ai có kinh nghiệm điều chỉnh tăng số thuế này chỉ cho em với ạ.

Theo mình hiểu thì tờ khai tháng 5 bạn đã kê khai khấu trừ VAT hàng NK rồi nhưng bên thuế họ ko chấp nhận và gạt ra phần thuế GTGT đó.
Nếu như vậy thì trong tháng 6 này bạn phải là điều chỉnh giảm thuế GTGT được khấu trừ (kèm theo TK tháng 05). Sau đó kê khai thuế GTGT được khấu trừ của hàng NK đó trong tháng 6 bình thường.

 

[truongminh]

Hình như mọi người hiểu chưa chính xác trường hợp của em.
Tờ khai thuế tháng 5 bên em khai mục 17 luôn cả 2 tờ khai nhập khẩu, nhưng ở mục 23, em không tính phần thuế của tờ khai nhập khẩu (TK chưa nộp thuế)
Tờ khai tháng này em cộng luôn phần thuế tờ khai nhập khẩu vào mục 23 luôn, không làm điều chỉnh tăng/giảm hay mẫu 01-KHBS gì nữa cả, Kèm theo tờ giải trình PL 01-4A/GTGT.
Có trục trặc gì nữa ko ah?

 

[kla]

Hình như mọi người hiểu chưa chính xác trường hợp của em.
Tờ khai thuế tháng 5 bên em khai mục 17 luôn cả 2 tờ khai nhập khẩu, nhưng ở mục 23, em không tính phần thuế của tờ khai nhập khẩu (TK chưa nộp thuế)
Tờ khai tháng này em cộng luôn phần thuế tờ khai nhập khẩu vào mục 23 luôn, không làm điều chỉnh tăng/giảm hay mẫu 01-KHBS gì nữa cả, Kèm theo tờ giải trình PL 01-4A/GTGT.
Có trục trặc gì nữa ko ah?

mình hiểu trường hợp của bạn rồi, nhưng mình chưa giải quyết nó bao giờ cả, tốt nhất là bạn lên phòng hỗ trợ tuyên truyền của CCT qlý bạn mà hỏi để làm cho đúng.

 

[Catcat07]

Hình như mọi người hiểu chưa chính xác trường hợp của em.
Tờ khai thuế tháng 5 bên em khai mục 17 luôn cả 2 tờ khai nhập khẩu, nhưng ở mục 23, em không tính phần thuế của tờ khai nhập khẩu (TK chưa nộp thuế)
Tờ khai tháng này em cộng luôn phần thuế tờ khai nhập khẩu vào mục 23 luôn, không làm điều chỉnh tăng/giảm hay mẫu 01-KHBS gì nữa cả, Kèm theo tờ giải trình PL 01-4A/GTGT.
Có trục trặc gì nữa ko ah?

PL 01-4A/GTGT la Bảng phân bổ khấu trừ tháng mà
Bạn làm vậy là sai rồi. Tại TK tháng 5 (nếu bạn đã đưa vào ô 17 thì ô 22 chắc là bạn đã cộng số thuế đo vào, nhưng tại ô 23 thì ko cộng vào), bạn chỉ cần làm tờ trình gửi CQT là xong. Còn nếu tại ô 23 bạn cộng vào (tức là một hóa đơn khấu trừ 2 lần), thì bạn phải làm KHBS của TK tháng 5 đồng thời phải nộp tiền thuế và tiền phạt chậm nộp vào NSNN.
Vào gdt.gov.vn tải hướng dẫn khai thuế GTGT theo PP khấu trừ có nêu rõ từng trường hợp
Vào hướng dẫn của phần mềm mã vạch 1.3.0.1 có hướng dẫn khai thuế điều chỉnh cụ thể.

 

[Catcat07]

TK thuế GTGT hàng nhập khẩu, chưa đóng thuế là ko được đưa vào khấu trừ. nếu đã đưa vào, mà CQT phát hiện là phải làm KHBS của tháng đã đưa vào, đồng thời nộp số tiền thuế đó và tiền phạt chậm nộp nữa.