Thuế đầu vào không được khấu trừ????

  • Thread starter HyperVN
  • Ngày gửi
H

HyperVN

<b>Phu hót rác</b>
17/3/03
1,833
14
0
42
Hải Phòng
www.webketoan.vn
#1
Công ty tôi vừa kinh doanh trong nước vừa tái xuất khẩu một mặt hàng, mặt hàng này kinh doanh trong nước chịu thuế GTGT còn tái xuất thì thuộc diện không chịu thuế GTGT, mặt hàng này được mua tại một công ty trong ngành chịu trách nhiệm nhập khẩu và khi bán hàng họ có xuất hóa đơn cho chúng tôi: hàng kinh doanh trong nước thì hóa đơn đầu vào của chúng tôi là hóa đơn có thuế GTGT còn hàng tái xuất được tách hẳn riêng bằng hóa đơn đầu vào không thuế GTGT, tuy nhiên đây chỉ là một mặt hàng do đó chi phí bán hàng không thể tách riêng, khi quyết toán thuế chúng tôi phải tính toán số thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ, vậy cách tính thế nào:
Tỷ lệ = Doanh thu tái xuất/ Tổng doanh thu

Thuế GTGT không được khấu trừ = Tỷ lệ x Tổng số thuế đầu vào toàn công ty hay Tổng số thuế đầu vào của chi phí dùng chung. Hai cách tính này có số chênh lệch rất lớn, vậy cách tính nào thì đúng, mong mọi người cùng thảo luận??????
 
B

boihoangvt

Thành viên thân thiết
24/5/03
326
1
0
#2
Theo Tổng số thuế đầu vào của chi phí dùng chung.
 
H

HyperVN

<b>Phu hót rác</b>
17/3/03
1,833
14
0
42
Hải Phòng
www.webketoan.vn
#3
Biết là vậy nhưng bạn có thể cho trích dẫn văn bản cụ thể không???
 
B

boihoangvt

Thành viên thân thiết
24/5/03
326
1
0
#4
Điểm c Khoản III Phần B Thông tu 122/2000/TT-BTC
 

Thành viên trực tuyến

  • daongocnam0603
  • hongthanhkt
  • cucphamtt
  • thoibimat
  • thuongdan
  • hip8x
  • Trangtb59
  • wanbixla
  • Hàktoan



Xem nhiều