Hạch toán chênh lệch tỷ giá

[vikos2008]

Mình có một vấn đề này muốn các bạn giải quyết giúp mình nha.
Chả là thế này, bên mình hồi tháng 5 , 6 có mua: 1 máy in, và 1 bộ máy vi tính, 1 modern ADSL (Cửa hàng thanh toán bằng USD) và mình đã thanh toán quy đổi ra bằng tiền việt nam. Nhưng tại thời điểm đó bên bán hết hoá đơn GTGT. Cho nên đến tận tháng 7 này họ mới xuất hoá đơn cho bên mình. Nhưng thời điểm tháng 7 này thì tỷ giá USD lại giảm so với thời điểm mình thanh toán hồi tháng 5, 6. Và giá quy đổi áp dụng là giá Đô thời điểm hiện tại.
Vậy với trường hợp này mình không biết hạch toán chênh lệch tỷ giá như thế nào, mọi người giúp mình với nha.
Hoá đơn mua hàng là tháng 5, 6. Nhưng Hoá đơn GTGT lại là tháng 7. Liệu có sao không? Và mình để tháng 7 mới kê vào bảng kê HHDV mua vào?

 

[ketoancom]

Bạn thân mến,

Bạn lấy số chênh lệch trên TK 331 ghi đối ứng với TK 413 , nếu : C413/ N635 , nếu N413/C515 .

Thân.

 

[songcham]

Theo mình suy đóan thì bạn ghi có TK tiền và TK chi phí (hy vọng không phải TSCĐ) đều bằng VND. Nếu vậy, đơn giản chỉ chỉnh bút tóan theo giá trị đúng của hóa đơn GTGT. (khai thuế đầu vào ở tháng 7 cũng không sao, tuy nhiên về sau nên ghi vào trả trước cho ngưới bán, bên bán xuất hóa đơn không xuất hóa đơn ngay khi có doanh thu là hơi bị phiền).
Ngay cả trong trường hợp có ghi nguyên gốc ngọai tệ, bạn cũng chỉ cần điều chỉnh khỏan chênh lệch VND, ngọai tệ=0 để giảm phí. Trường hợp này không phải chenh lệch tỷ giá phát sinh trong thanh tóan bạn ạ.
Lưu ý: trường hợp có phát sinh CLTG trong thanh tóan (đã ghi nhận hóa đơn mua hàng ở tỷ giá này, thanh tóan ở tỷ giá kia) thì đưa ngay vào chi phí tài chính (635) họăc thu nhập tài chính (515) trong kỳ nhé, không được đưa vào 413 trong giai đọan họat động đâu.