Hạch toán thuế GTGT được hoàn như thế nào

[khanhthuy1985]

Tháng 4 Cty em có làm hồ sơ hoàn thuế GTGT với số thuế là hơn 81 triệu. Đến tháng 5 thì cơ quan thuế kiểm tra quyết toán thuế. Sau đó đến đầu tháng 7 có quyết định thì có một số khoản bị loại ra nên bên cơ quan thuế chỉ đồng ý hoàn số thuế là 71triệu. Giờ em đang không biết phải định khoản cái mục này như thế nào mõi người chỉ giúp em với. Cám ơn mõi người nhiều.
Em gần phải làm sổ sách tháng 7 rồi mõi người chỉ giúp em với nhé. Đang cần gấp :030:

 

[ketoancom]

Bạn thân mến,

Bạn phải xác định số thuế xin hòan bị lọai tương ứng với số hóa đơn đầu vào .
Nếu chi phí đầu vào cũng bị lọai, bạn phải điều chỉnh tăng thuế phải nộp : N1331/C3331
Nếu chi phí đầu vào không bị lọai thì thuế GTGT nhập vào chi phí.

Thân.

 

[khanhthuy1985]

Em mới vào nghề nên mõi người có thể hướng dẫn cụ thể hơn chút nữa được không ah? Với lại em cũng mới vào làm ở đây, nên giờ em đang phải lần mò từ đầu (mà kế toán cũ làm có nhiều thứ sai và thiếu không vào sổ sách đặc biệt là các khoản thuế thế nên mới rắc rối cho em hic) nên mong được mõi người giúp đỡ em thêm

Số thuế được hoàn bị giảm là do một số nguyên nhân sau:
- Doanh thu tăng do gia bán lẻ thấp hơn quy định của BTM dẫn đến thuế đầu ra tăng lên là 3tr
- Thuế đầu vào được khấu trừ giảm do:
+ Giảm 3tr đồng thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển qua mà DN không điều chỉnh giảm số thuế còn được khấu trừ chuyển kỳ sau theo biên bản kiểm tra ngày 18/6/2007
+ Giảm 3tr đồng thuế GTGT đầu vào được khấu trừ do DN hạch toán chi phí nhiên liệu vận tại vượt quá mức quy định ban hành.
+ Giảm 1tr thuế GTGT hàng hoá mua vào không phục vụ SXKD
Tình hình cụ thể là như thế mọi người chỉ giúp em phải hạch toán thế nào.
Mà khoản thuế được hoàn lại hiện giờ vẫn chưa được thu tiền. Chắc cơ quan thuế để đấy trừ dần quá ah

 

[Ocean 13]

Sao có 81tr mà bên bạn cũng làm hồ sơ hoàn thuế ah ? ĐK để hoàn thuế là dư 3 tháng liên tiếp và > 200tr ?

 

[phong2v]

Sao có 81tr mà bên bạn cũng làm hồ sơ hoàn thuế ah ? ĐK để hoàn thuế là dư 3 tháng liên tiếp và > 200tr ?

Đấy là đối với dự án đầu tư, còn đối với đang sản xuất kinh doanh chỉ cần 3 tháng có đầu vào còn được khấu trừ là được hoàn thuế rồi chị à.

Tháng 4 Cty em có làm hồ sơ hoàn thuế GTGT với số thuế là hơn 81 triệu. Đến tháng 5 thì cơ quan thuế kiểm tra quyết toán thuế. Sau đó đến đầu tháng 7 có quyết định thì có một số khoản bị loại ra nên bên cơ quan thuế chỉ đồng ý hoàn số thuế là 71triệu. Giờ em đang không biết phải định khoản cái mục này như thế nào mõi người chỉ giúp em với. Cám ơn mõi người nhiều.
Em gần phải làm sổ sách tháng 7 rồi mõi người chỉ giúp em với nhé. Đang cần gấp :030:

Bạn phải xem rõ lại biên bản nhé,
Là thuế GTGT đó bị loại ra là khoản nào, bị loại ra hay là không được hoàn kỳ này, có bị truy thu khoản đó ko khi đó mới hạch toán được.
Còn khoản thuế được hoàn bạn hạch toán N111,112/C133

 

[khanhthuy1985]

Sao có 81tr mà bên bạn cũng làm hồ sơ hoàn thuế ah ? ĐK để hoàn thuế là dư 3 tháng liên tiếp và > 200tr ?

Cái này là bên Thuế bắt Cty em làm đấy chứ ah. Lúc đầu là làm tháng 3 thì còn được khấu trừ hơn 114tr cơ nhưng do sửa một số lỗi nên thành ra làm cả tháng 4 nên nó mới giảm xuống 81tr (vì tháng 4 là đầu ra nhiều hơn đầu vào mà) bọn em là hoàn thuế từ tháng 1/2007 - 4/2008 ah

 

[khanhthuy1985]

Bạn phải xem rõ lại biên bản nhé,
Là thuế GTGT đó bị loại ra là khoản nào, bị loại ra hay là không được hoàn kỳ này, có bị truy thu khoản đó ko khi đó mới hạch toán được.
Còn khoản thuế được hoàn bạn hạch toán N111,112/C133

Anh xem lại rồi bày cách giúp em với em đã trình bày các lý do đề trong biên bản ở bài này nè

Em mới vào nghề nên mõi người có thể hướng dẫn cụ thể hơn chút nữa được không ah? Với lại em cũng mới vào làm ở đây, nên giờ em đang phải lần mò từ đầu (mà kế toán cũ làm có nhiều thứ sai và thiếu không vào sổ sách đặc biệt là các khoản thuế thế nên mới rắc rối cho em hic) nên mong được mõi người giúp đỡ em thêm

Số thuế được hoàn bị giảm là do một số nguyên nhân sau:
- Doanh thu tăng do gia bán lẻ thấp hơn quy định của BTM dẫn đến thuế đầu ra tăng lên là 3tr
- Thuế đầu vào được khấu trừ giảm do:
+ Giảm 3tr đồng thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển qua mà DN không điều chỉnh giảm số thuế còn được khấu trừ chuyển kỳ sau theo biên bản kiểm tra ngày 18/6/2007
+ Giảm 3tr đồng thuế GTGT đầu vào được khấu trừ do DN hạch toán chi phí nhiên liệu vận tại vượt quá mức quy định ban hành.
+ Giảm 1tr thuế GTGT hàng hoá mua vào không phục vụ SXKD
Tình hình cụ thể là như thế mọi người chỉ giúp em phải hạch toán thế nào.
Mà khoản thuế được hoàn lại hiện giờ vẫn chưa được thu tiền. Chắc cơ quan thuế để đấy trừ dần quá ah

 

[khanhthuy1985]

hic hic. Mãi mà chẳng tìm ra được câu trả lời hợp lý. Có ai tường hoàn thuế rồi ko giúp em với nhi?

 

[nguyen kim hue]

Thủ tục hoàn thuế cùng các truownfg hợp được hoàn thuế

 

[khanhthuy1985]

Thủ tục hoàn thuế cùng các truownfg hợp được hoàn thuế

Hic em đã làm xong thủ tục hoàn thuế và đã quyết toán xong rồi. Đã nhận quyết định rồi. Giờ em đang vướng ở khâu xử lý sau khi quyết toán ah. Mõi người xem lại cái thông tin trước rồi chỉ cách giúp em với nhé

 

[ketoancom]

Bạn thân mến,

Trước tiên bạn hạch tóan tăng doanh thu :
Nơ 131 ( 111/112 )
Có 3331
Có 511
Kết chuyển thuế cho t.hợp nầy
Nợ 3331/Có 1331
3 tr. hợp giãm thuế GTGT được khấu trừ :
Nợ 811
Có 1331
Có 154 ( 632 , 642 ... )
Bạn đưa vào chi phí KT khi tính thu nhập chịu thuế thì bạn lọai ra . thử xem .

Thân.

 

[khanhthuy1985]

Cái lượng hàng hóa này em đã bán ra trước đó rồi mà sao lại làm bút toán
Trước tiên bạn hạch tóan tăng doanh thu :
Nơ 131 ( 111/112 )
Có 3331
Có 511
được phải ko anh? (em nghĩ là vậy)
Nếu như hạch toán tăng DT như thế này thì phải hạch toán cả giá vốn nữa chứ ah.