oanh thu thực tế phát sinh trong kì không có bao gồm 515 và 711Cuối kỳ khi xác định KQKD thì mới đưa 2 tài khoản này vào để tính lãi lỗ.
T
Chào các anh chị và các bạn,
Mình đang gặp 1 vấn đề nan giải cần nhờ các bạn giúp đỡ. Số là, công ty mình là công ty Phần mềm thuộc diện ưu đãi thuế TNDN của nhà nước. Các năm trước đây công ty mình được miễn thuế TNDN, năm nay là năm đầu tiên cty mình đóng thuế với mức thuế là 10%. Nhưng do mình mới vô cty, chưa rõ lắm nên mình đã kê nhầm trong tờ khai thuế TNDN tạm tính là 25%. Do đó, lẽ ra phải đống thuế rất ít nhưng lại thành gấp mấy lần. Các bạn có thể gửi giúp cho mình tờ khai Điều chỉnh thuế TNDN tạm tính trong trường hợp của mình được không? (Đến thời điểm này cty mình vẫn chưa nộp thuế TNDN kê ở trên vậy mình có thể nộp theo số kê sau điều chỉnh được không?). Mong nhận được hồi âm của các bạn. Cảm ơn và chúc các bạn luôn thành công. Thân chào.
Mình đang gặp 1 vấn đề nan giải cần nhờ các bạn giúp đỡ. Số là, công ty mình là công ty Phần mềm thuộc diện ưu đãi thuế TNDN của nhà nước. Các năm trước đây công ty mình được miễn thuế TNDN, năm nay là năm đầu tiên cty mình đóng thuế với mức thuế là 10%. Nhưng do mình mới vô cty, chưa rõ lắm nên mình đã kê nhầm trong tờ khai thuế TNDN tạm tính là 25%. Do đó, lẽ ra phải đống thuế rất ít nhưng lại thành gấp mấy lần. Các bạn có thể gửi giúp cho mình tờ khai Điều chỉnh thuế TNDN tạm tính trong trường hợp của mình được không? (Đến thời điểm này cty mình vẫn chưa nộp thuế TNDN kê ở trên vậy mình có thể nộp theo số kê sau điều chỉnh được không?). Mong nhận được hồi âm của các bạn. Cảm ơn và chúc các bạn luôn thành công. Thân chào.
H
Gửi bạn trangthuydungvt:
Bạn có một sai sót nhỏ là kê khai sai thuế suất thuế TNDN làm tăng số thuế phải nộp, và một sai sót lớn là đến ngày 31/7/2008 bạn mới đưa ra câu hỏi - tức đã quá thời hạn nộp thuế 01 ngày, khi bạn nhận được câu trả lời này thì đã chậm 02 ngày.
1. Về sai sót thứ nhất: kê khai sai thuế suất thuế TNDN (từ 10% thành 25%) làm tăng số thuế phải nộp, bạn chỉ cần làm tờ khai bổ sung theo hướng dẫn của Thông tư 60 và nộp càng sớm càng tốt. Trích nguyên văn đoạn hướng dẫn:
"5. Khai bổ sung hồ sơ khai thuế:
5.1. Người nộp thuế phát hiện hồ sơ khai thuế đã nộp cho cơ quan thuế có sai sót, nhầm lẫn gây ảnh hưởng đến số thuế phải nộp thì được khai bổ sung hồ sơ khai thuế. Hồ sơ khai thuế bổ sung được nộp cho cơ quan thuế vào bất cứ ngày làm việc nào, không phụ thuộc vào thời hạn nộp hồ sơ khai thuế của lần tiếp theo, nhưng phải trước khi cơ quan thuế công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế.
5.2. Trường hợp khai bổ sung hồ sơ khai thuế làm tăng số tiền thuế phải nộp, người nộp thuế tự xác định số tiền phạt chậm nộp căn cứ vào số tiền thuế chậm nộp, số ngày chậm nộp và mức xử phạt theo quy định tại Điều 106 Luật Quản lý thuế. Trường hợp người nộp thuế không tự xác định hoặc xác định không đúng số tiền phạt chậm nộp thì cơ quan thuế xác định số tiền phạt chậm nộp và thông báo cho người nộp thuế biết để thực hiện.
5.3. Trường hợp khai bổ sung hồ sơ khai thuế làm giảm số thuế phải nộp, người nộp thuế được điều chỉnh giảm tiền thuế, tiền phạt (nếu có) tại ngày cuối cùng của tháng nộp hồ sơ khai bổ sung; hoặc được bù trừ số thuế giảm vào số thuế phát sinh của lần khai thuế tiếp theo.
5.4. Mẫu hồ sơ khai bổ sung:
- Tờ khai thuế tương ứng với tờ khai thuế cần được khai bổ sung, điều chỉnh thông tin;
- Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS ban hành kèm theo Thông tư này;
- Tài liệu kèm theo giải thích số liệu trong bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh tương ứng với các tài liệu trong hồ sơ thuế của từng phần cụ thể tại Thông tư này".
2. Về sai sót thứ 2: nộp thuế chậm so với quy định (3.2. Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế quý chậm nhất là ngày thứ ba mươi của quý tiếp theo quý phát sinh nghĩa vụ thuế).
Tạm thời bạn cứ nộp thuế theo số tiền đã ghi trên tờ khai Quý 2 (sai) mà bạn đã nộp cho cq thuế đi, nộp càng sớm thì bị phạt càng ít.
Sau khi nộp tiền thuế và nộp tờ khai điều chỉnh, bổ sung xong, cty bạn nộp thừa một khoản chênh lệch giữa: = số tiền nộp - (số phải nộp + số tiền phạt). Theo mình thì bạn không cần tính số tiền phạt chậm nộp, để cho cán bộ thuế họ tự tính, nếu họ thấy số tiền nhỏ quá, biết đâu họ "bỏ qua" thì thật là may mắn cho bạn.
Nếu bạn cần hỗ trợ gì thêm, hãy liên hệ trực tiếp theo email: hoangcan2@yahoo.com
Chúc bạn thành công
Bạn có một sai sót nhỏ là kê khai sai thuế suất thuế TNDN làm tăng số thuế phải nộp, và một sai sót lớn là đến ngày 31/7/2008 bạn mới đưa ra câu hỏi - tức đã quá thời hạn nộp thuế 01 ngày, khi bạn nhận được câu trả lời này thì đã chậm 02 ngày.
1. Về sai sót thứ nhất: kê khai sai thuế suất thuế TNDN (từ 10% thành 25%) làm tăng số thuế phải nộp, bạn chỉ cần làm tờ khai bổ sung theo hướng dẫn của Thông tư 60 và nộp càng sớm càng tốt. Trích nguyên văn đoạn hướng dẫn:
"5. Khai bổ sung hồ sơ khai thuế:
5.1. Người nộp thuế phát hiện hồ sơ khai thuế đã nộp cho cơ quan thuế có sai sót, nhầm lẫn gây ảnh hưởng đến số thuế phải nộp thì được khai bổ sung hồ sơ khai thuế. Hồ sơ khai thuế bổ sung được nộp cho cơ quan thuế vào bất cứ ngày làm việc nào, không phụ thuộc vào thời hạn nộp hồ sơ khai thuế của lần tiếp theo, nhưng phải trước khi cơ quan thuế công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế.
5.2. Trường hợp khai bổ sung hồ sơ khai thuế làm tăng số tiền thuế phải nộp, người nộp thuế tự xác định số tiền phạt chậm nộp căn cứ vào số tiền thuế chậm nộp, số ngày chậm nộp và mức xử phạt theo quy định tại Điều 106 Luật Quản lý thuế. Trường hợp người nộp thuế không tự xác định hoặc xác định không đúng số tiền phạt chậm nộp thì cơ quan thuế xác định số tiền phạt chậm nộp và thông báo cho người nộp thuế biết để thực hiện.
5.3. Trường hợp khai bổ sung hồ sơ khai thuế làm giảm số thuế phải nộp, người nộp thuế được điều chỉnh giảm tiền thuế, tiền phạt (nếu có) tại ngày cuối cùng của tháng nộp hồ sơ khai bổ sung; hoặc được bù trừ số thuế giảm vào số thuế phát sinh của lần khai thuế tiếp theo.
5.4. Mẫu hồ sơ khai bổ sung:
- Tờ khai thuế tương ứng với tờ khai thuế cần được khai bổ sung, điều chỉnh thông tin;
- Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS ban hành kèm theo Thông tư này;
- Tài liệu kèm theo giải thích số liệu trong bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh tương ứng với các tài liệu trong hồ sơ thuế của từng phần cụ thể tại Thông tư này".
2. Về sai sót thứ 2: nộp thuế chậm so với quy định (3.2. Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế quý chậm nhất là ngày thứ ba mươi của quý tiếp theo quý phát sinh nghĩa vụ thuế).
Tạm thời bạn cứ nộp thuế theo số tiền đã ghi trên tờ khai Quý 2 (sai) mà bạn đã nộp cho cq thuế đi, nộp càng sớm thì bị phạt càng ít.
Sau khi nộp tiền thuế và nộp tờ khai điều chỉnh, bổ sung xong, cty bạn nộp thừa một khoản chênh lệch giữa: = số tiền nộp - (số phải nộp + số tiền phạt). Theo mình thì bạn không cần tính số tiền phạt chậm nộp, để cho cán bộ thuế họ tự tính, nếu họ thấy số tiền nhỏ quá, biết đâu họ "bỏ qua" thì thật là may mắn cho bạn.
Nếu bạn cần hỗ trợ gì thêm, hãy liên hệ trực tiếp theo email: hoangcan2@yahoo.com
Chúc bạn thành công
Similar threads
Xem nhiều
- M
- M
- T
- MTổng hợp các nội dung liên quan đến việc thi tuyển vào ngân hàng!
- Started by mechipchip
- Lượt xem: 3,108,149
- J