Hóa đơn tiếp khách không ghi thuế?

[dang ky]

Hóa đơn tiếp khách ăn uống không ghi thuế mà ghi tổng tiền 1tr1 thì khi vào HTKK ghi tách thuế 10% (giá 1triệu, thuế 10%) hay đây là dịch vụ không tính thuế (chỉ ghi tổng tiền 1tr1)? :023:

 

[kita102]

Ðề: Hóa đơn tiếp khách không ghi thuế?

Hóa đơn tiếp khách ăn uống không ghi thuế mà ghi tổng tiền 1tr1 thì khi vào HTKK ghi tách thuế 10% (giá 1triệu, thuế 10%) hay đây là dịch vụ không tính thuế (chỉ ghi tổng tiền 1tr1)? :023:

Hóa đơn bạn đang nói là hóa đơn GTGT hay hóa đơn thông thường?
Nếu là hóa đơn GTGT mà không ghi thuế, chỉ ghi tổng tiền thì hóa đơn đó sai rồi.
Nếu là hóa đơn thông thường thì bạn kê vào bảng kê mua vào ở mục "5. Hàng hóa dịch vụ không phải tổng hợp trên tờ khai 01/GTGT" và không ghi tách thuế.

 

[VTM]

Ðề: Hóa đơn tiếp khách không ghi thuế?

...
Nếu là hóa đơn thông thường thì bạn kê vào bảng kê mua vào ở mục "5. Hàng hóa dịch vụ không phải tổng hợp trên tờ khai 01/GTGT" và không ghi tách thuế.

Hóa đơn thông thường (mẫu 02GTTT) không phải ghi vào bảng kê HHDV mua vào.

Xem hướng dẫn của TCT:

2. Hướng dẫn lập bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá, dịch vụ mua vào mẫu số 01-2/GTGT
2.1. Mẫu số 01-2/GTGT

* Chú ý: Các hoá đơn bán hàng thông thường (không phải hoá đơn GTGT), hoá đơn bất hợp pháp thì không ghi vào bảng kê này

 

[quynhhuong0291]

Ðề: Hóa đơn tiếp khách không ghi thuế?

Có thể đây là hoá đơn bán hàng thông thường nên ko có thuế, bạn xem phía dưới hoá đơn thấy có dòng "Thuế suất GTGT....." ko, nếu ko có thì đúng là hóa đơn bán hàng thông thường, đv hóa đơn loại này thì Tổng cộng tiền thanh toán đã bao gồm thuế rùi, hàng tháng bạn ko kê khai vào tờ khai trong HTKK3.15 nha, mà vẫn được đưa vào CP và phân bổ bình thường (ko tách thuế gì cả).

 

[MrSonka2012]

Ðề: Hóa đơn tiếp khách không ghi thuế?

Cần phải hiểu rõ hóa đơn có 2 loại, hóa đơn trực tiếp( còn gọi là hoá đơn thông thường) và hóa đơn khấu trừ.
a. hóa đơn trực tiếp là hóa đơn dùng để chứng minh chi phí đầu vào, giá trị hàng hóa dịch vụ mua vào, thuế trên hóa đơn trực tiếp không được khấu trừ. thuê vat được nộp 1 lần.
b. Hóa đơn khấu trừ là hóa đơn dùng để chứng minh chi phí đầu vào, số thuế cho hàng hóa dịch vụ được chia ra nộp nhiều lần căn cứ trên giá trị tăng thêm của hàng hóa dịch vụ. nên mới có tên gọi là thuế giá trị gia tăng. Số thuế này được khấu trừ nên mới dùng để kê khai thuế.
Bản chất của kê khai thuế là kê khai giá trị thuế đã nộp có thể được khấu trừ nên chỉ có hóa đơn có thuế khấu trừ mới dùng để kê khai.

 

[dang ky]

Ðề: Hóa đơn tiếp khách không ghi thuế?

Em cảm ơn anh chị nhiều, hóa đơn của em theo mẫu 02GTTT3/001.
Em muốn hỏi là khi nào thì dùng mẫu 02GTTT, khi nào thì dùng mẫu 01GTKT? Em có thể đọc các quy định này ở đâu? (Vì em thấy cùng một loại hàng hóa mà có 2 mẫu hóa đơn khác nhau nên không biết như thế nào, em đang học năm cuối kế toán nên còn nhiều thiếu sót, mong các anh chị thông cảm nếu câu hỏi quá .... :013

 

[quynhhuong0291]

Ðề: Hóa đơn tiếp khách không ghi thuế?

Bạn để ý 2 chữ cuối cùng của 2 loại hóa đơn, TT là viết tắc thông thường, KT là viết tắc chữ khấu trừ, tùy theo loại hình DN mà ngành thuế sẽ quy định sd 1 loại hóa đơn VD: DNTN Sách thành nghĩa sd hóa đơn thông thường, Công ty cổ phần văn hóa phương nam (nhà sách) sd hóa đơn GTGT
Muốn tìm hiểu kỹ hơn bạn tham khảo thông tư sau:
Theo quy định tại tiết a, tiết b Điểm 16 Mục VI Phần B Thông tư số 120/2002/TT-BTC hướng dẫn

"1.6- Đối tượng sử dụng hoá đơn:

a- Đối với hoá đơn Giá trị gia tăng gồm:

- Tổ chức, cá nhân sản xuất, kinh doanh áp dụng tính thuế Giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ.

- Tổ chức, cá nhân làm đại lý bán đúng giá hàng hoá chịu thuế GTGT áp dụng tính thuế Giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ.

b- Đối với hoá đơn bán hàng thông thường gồm:

- Tổ chức, cá nhân sản xuất, kinh doanh áp dụng tính thuế Giá trị gia tăng theo phương pháp trực tiếp.

- Tổ chức, cá nhân làm đại lý bán đúng giá hàng hoá chịu thuế tiêu thụ đặc biệt.

- Tổ chức, cá nhân làm đại lý bán đúng giá hàng hoá chịu thuế GTGT áp dụng tính thuế Giá trị gia tăng theo phương pháp trực tiếp.

- Các hộ sản xuất, kinh doanh nộp thuế theo phương pháp trực tiếp, ấn định ổn định 6 tháng, cả năm, các hoạt động kinh doanh không thường xuyên được sử dụng hoá đơn lẻ do cơ quan thuế lập. Việc lập hoá đơn lẻ được quy định tại khoản 1.8 điểm này."

Như vậy, những đối tượng áp dụng tính thuế Giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ sẽ sử dụng hoá đơn Giá trị gia tăng để lập cho khách hàng khi bán hàng và đối tượng áp dụng tính thuế Giá trị gia tăng theo phương pháp trực tiếp sẽ sử dụng hoá đơn bán hàng thông

 

[Thị Xuân28]

Anh chị cho em hỏi, nếu mua hóa đơn tiếp khách mà loại hóa đơn bán hàng thì phải mất bao nhiêu % hay là không mất