Hạch toán hoàn thuế GTGT sao ạ??

[giaythuytinh]

:024:Chào cả nhà nhé!!!
Em đang bí cái này tí xíu, ai biết chỉ em với!!!
Cty em đã có quyết định về số tiền thuế được hoàn là 90tr.Tuy nhiên do cty em còn nợ thuế là 85tr (số phạt chậm là 6tr, chưa tính vào 85tr bên) do đó số tiền được hoàn khi chuyển vào TK của công ty thì sẽ cắt chuyển vào NSNN số nợ thuế là 90tr.Số nợ thuế còn lại cty em nộp bằng TM vào NSNN. Vậy em phải hạch toán ntn nhỉ??? cả nhà ới ời... giúp em với>>>Thanks

 

[hoangtq]

Bạn không nói rõ số tiền nợ thuế là thuế gì ? GTGT hay TNDN hay thuế XNK ? Khả năng sẽ rơi vào thuế TNDN hoặc XNK vì nếu nợ thuế GTGT thì chắc chắn là sẽ không được hoàn thuế GTGT.
Hạch toán như sau;
- Nhận được tiền hoàn thuế:
N 111, 112 : 90 tr
C 1331 : 90 tr
Căn cứ biên bản phạt của cơ quan thuế, hạch toán số tiền bị phạt:
N 811: 6 tr
C 333: 6 tr (chi tiết loại thuế chậm nộp) -> số dư TK này sẽ là 85 (dư cũ) + 6 = 91 tr
- Nộp thuế còn nợ
N 333 : 91 tr (chi tiết loại TK tương ứng thuế chậm nộp)
C 111, 112 : 91 tr

Bạn lưu ý là khoản CP 6 tr bị phạn sẽ bị loại khỏi Cp hợp lý khi tính thuế TNDN, còn trong sổ sách kế toán thì bạn hạch toán bình thưởng để xác định đúng lợi nhuận kế toán.

 

[giaythuytinh]

Mình được hoàn thuế GTGT.
Cuối T12 mình xuất hđơn cho cty A có thuế GTGT đầu ra là 85tr, đầy T1/2008 mình nhận được hđơn đầu vào của ctrình trên có thuế GTGT là 86tr, cộng thêm 3 tháng để làm hồ sơ hoàn thuế thì số thuế được hoàn cuối cùng là 90tr.(Bên chi cục cho bù trừ, năn nỉ lám đó)
Khi có qđ hoàn thuế thì ssố tiền đó vào khi hoàn bị cắt để đưa qua nộp khoản mà cty mình nợ NN
Vậy mình htoán làm sao...giúp mình định khoản với, thanks