Thắc mắc cách tính thuế GTGT &TNDN về thuê nhà?

[Dunghd]

Chào cả nhà, theo mình được biết thì cách tính thuế GTGT & TNDN về thuê nhà như sau: Tiền thuê (trên hộ đồng) x 19.2%
Nhưng bên mình thì cán bộ thuế lại tính : Tiền thuê (trên hợp đồng)/80.8%=B
Sau đó ra tiền thuế (GTGT + TNDN) = B X 19.2%
Các bạn cho hỏi cán bộ thuế tính như vậy là đúng hay sai?

 

[hat]

Bạn tham khảo cách tính tiền thuế thuê nhà như sau:
Trường hợp Công ty ký hợp đồng thuê nhà của cá nhân để phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh thì Bên cho thuê nhà phải liên hệ với Chi Cục Thuế địa phương nơi có nhà cho thuê, kê khai doanh thu kèm hợp đồng, nộp thuế GTGT, thuế TNDN theo mức ấn định để được cấp hóa đơn ghi tên, địa chỉ, mã số thuế Công ty để Công ty làm chứng từ tính vào chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN.
Nếu Công ty thỏa thuận thanh toán tiền thuê nhà theo giá không bao gồm thuế và nộp thuế GTGT, thuế TNDN thay cho chủ nhà thì giá tính thuế phải quy đổi ra giá bao gồm thuế để tính thuế như sau:
Tiền thuê nhà hàng tháng
Doanh thu tính thuế = tiền thuê nhà thực nhận hàng tháng chia ) cho {100% - [(80% x 10%) + (40% x 28%)]}
80% là tỷ lệ giá trị gia tăng trên doanh thu, 10% là thuế suất thuế GTGT;
40% là tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu, 28% là thuế suất thuế TNDN;
Thuế GTGT phải nộp = Doanh thu tính thuế x 80% x 10%
Thuế TNDN phải nộp = Doanh thu tính thuế x 40% x 28%
Trường hợp có nộp thuế môn bài thì phải cộng thêm thuế môn bài vào doanh thu tính thuế để tính thuế đối với hoạt động cho thuê nhà .

Giá thanh toán ghi trên hóa đơn giao cho Công ty làm căn cứ tính vào chi phí hợp lý là giá tính thuế đã quy đổi theo công thức trên và cộng thêm tiền thuê môn bài (nếu có).

 

[shusho]

cho em hỏi cách tính doanh thu tính thuế và các loại thuế này dựa trên văn bản nào vậy?

 

[lampham]

cho em hỏi cách tính doanh thu tính thuế và các loại thuế này dựa trên văn bản nào vậy?

Theo Quyết định số 512/QĐ-CT nhưng mình tìm chưa ra sòftcopy.
Tiện đây bạn nào có qđ trên cho mình xin 1 bản vào pqlam@vnn.vn với nhé!
TKS

 

[nguyenthiduc8]

cho em hỏi một chút là nếu bên doanh nghiệp đi nộp thuế, và nộp bằng Giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước bằng chuyển khoản thì mình dùng chính tờ đó để làm chứng từ phải không hay đem tờ đó lên cục thuế để họ sẽ xuất một hóa đơn đỏ cho mình.

 

[pnphuong]

Văn bản 512 thì bạn tham khảo tại đây : http://www.webketoan.com/forum/showthread.php?t=51985

KHi bạn làm xong thủ tục thì Cục thuế sẽ xuất hoá đơn theo yêu cầu của bạn để bạn chuyển cho bên thuê nhà, hoặc nếu bên thuê nhà đi làm thủ tục thì sau khi làm xong sẽ nhận hoá đơn từ cục thuế.

 

[minh toan]

Chào cả nhà
Các bác tham khảo và cho ý kiến nghe – em vừa nộp tại Kho bạc quận hoàng mai xong đó
Thuế TNDN = Doanh thu cả thuế x 28% x 52% ( tính theo tháng)
Thuế GTGT = Doanh thu cả thuế x 10% x 80% ( tính theo tháng)
Thuế môn bài : 1.000.000 tính cả năm, ½ năm : 500.000

 

[nostarwhere24]

Cho e hỏi với, cty e 100% vốn nước ngoài, trụ sở văn phòng nằm tại Thuỵ khuê, Hà nội. E muốn làm thủ tục nộp thuế thuê nhà, vậy bây giờ e phải ra cục thuế Hn hay chi cục thuê tây hồ để làm thủ tục và nộp tiền ạ? Giúp e nhanh với nhé.

 

[minh toan]

Chào bạn
Bạn ra chi cục thuế trực tiếp quản lý bạn để làm thủ thục nộp thuế thuê nhà ( nếu côgn ty bạn phải chịu nộp thuế thay chủ nhà).
Chúc bạn thành côgn .

 

[nostarwhere24]

Cho e hỏi chút với.
Vừa rồi cty e nộp thuế thuê nhà, bgiờ e có 1 hoá đơn bán hàng thông thường (do cơ quan thuế cấp) và 1 giấy nộp tiền vào NSNN trị giá như sau:
- Hoá đơn:Tổng tiền là 57.703.000
- Giấy nộp tiền: Thuế GTGT: 4.616.300
Thuế TNDN: 8.401.600
Bgiờ e dùng phần mềm kế toán để định khoản nghiệp vụ trên, nhưng đến phần kê khai thuế thì nó hỏi thuế suất, bgiờ e phải điền thuế suất là bao nhiêu để cho ra phần thuế là 4.616.300 đây ạ? và phần chưa thuế e sẽ điền là 66.104.600 (cho vào CF của cty) có đúng k ạ? trả lời giúp e nhé.

 

[tiger2774]

Cho e hỏi chút với.
Vừa rồi cty e nộp thuế thuê nhà, bgiờ e có 1 hoá đơn bán hàng thông thường (do cơ quan thuế cấp) và 1 giấy nộp tiền vào NSNN trị giá như sau:
- Hoá đơn:Tổng tiền là 57.703.000
- Giấy nộp tiền: Thuế GTGT: 4.616.300
Thuế TNDN: 8.401.600
Bgiờ e dùng phần mềm kế toán để định khoản nghiệp vụ trên, nhưng đến phần kê khai thuế thì nó hỏi thuế suất, bgiờ e phải điền thuế suất là bao nhiêu để cho ra phần thuế là 4.616.300 đây ạ? và phần chưa thuế e sẽ điền là 66.104.600 (cho vào CF của cty) có đúng k ạ? trả lời giúp e nhé.

Làm gì có thể hiện thuế GTGT ở đây mà bạn hỏi nhỉ, vì hắn là hóa đơn bán hàng thông thường mà.

 

[nostarwhere24]

Làm gì có thể hiện thuế GTGT ở đây mà bạn hỏi nhỉ, vì hắn là hóa đơn bán hàng thông thường mà.

Nhưng trong giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước thì có mục thuế GTGT, thế nên e nghĩ là có thể khấu trừ thuế đó đc chứ ạ, vì cty của bạn e cũng thường khấu trừ số thuế đó mà k thấy có vấn đề j ạ?:wall:

 

[tiger2774]

Nhưng trong giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước thì có mục thuế GTGT, thế nên e nghĩ là có thể khấu trừ thuế đó đc chứ ạ, vì cty của bạn e cũng thường khấu trừ số thuế đó mà k thấy có vấn đề j ạ?:wall:

Cái giấy nộp tiền đó đứng tên người nộp là chủ nhà. Thuế của họ, chứ không phải của mình, làm sao mà khấu trừ. Cty bạn em làm sai rồi đấy.