kế toán trong cty sx phân mềm

[nguyenthuhoai]

Chào các bạn trong dien đàn ktoán.
Minh đang làm cho một cty Chuyên thiết kế các phần mềm ktoán và đồng thời buôn bán thiết bị điện tử. minh đang có một vâns đề cần hỏi.
Vì tính chất phần mềm là mặt hàng ko chịu thuế GTGT còn điện tử thi chịu thuế GTGT 5%. cho mình hỏi khi phát sinh chi phí đầu vào như điện nước chẳng hạn, nhưng chi phí này đều dùng chung để tạo ra Doanh thu cho phần mềm ko chịu thuế và phần điện tử chịu thuế. vậy khi mình kê khai thuế hàng tháng thi mình sẽ phải phân bổ thế nào với khoản chi phí trên. vi đối với mặt hàng ko chịu thuế GTGT thi các chi phí đầu vào ko đc khấu trừ thuế VAT????
Mong đựoc sự chỉ giáo của các bậc tiền bối!
CHÂN thành cảm ơn.

 

[ketoancom]

Bạn chỉ cần lấy số liệu điền vào mẫu 01-4A/GTGT là xong.

Thân

 

[nguyenthuhoai]

Bạn ơi thế cho mình hỏi một chút khi đi vào các sổ chi tiết, so cái liên quan thi có phải lập chi chiêt cho hai loại doanh thu này ko?? hay chi cần theo doi để xem phần thuế có được hay ko đựoc khấu trừ thôi???

 

[Ánh Tuyết]

Khó khăn nhỉ. Mình cũng sắp làm như bạn và mình cũng chẳng biết là sẽ làm như thế nào. Có ai biết không, chỉ giúp dùm nhé. Cảm ơn mọi người rất nhiều

 

[Thamht]

Theo mình hiểu thì nó cũng giống như bên sản xuất, sản xuất nhiều mặt hàng thôi.
Các hóa đơn đầu vào vẫn kê khai chung vào tờ khai. Còn chi phí của DN thì nên tách ra cho từng ngành nghề.
VD:
Lương: tách ra lương của bên phần mềm riêng, bên bán thiết bị điện tử riêng.
Những cái j không tách được (như lương kế toán + điện nước + máy móc thiết bị,...) thì phân bổ theo tiêu thức nào đó cho phù hợp với DN bạn (có thể là doanh thu).
Doanh thu thì đã rõ rùi đúng k bạn?
Dựa vào CP & DT của từng ngành nghề mà bạn tính ra thu nhập chịu thuế để hưởng ưu đãi nhé!
:biggrinda

 

[nguyenthuhoai]

Theo mình hiểu thì nó cũng giống như bên sản xuất, sản xuất nhiều mặt hàng thôi.
Các hóa đơn đầu vào vẫn kê khai chung vào tờ khai. Còn chi phí của DN thì nên tách ra cho từng ngành nghề. Theo mình đựoc biết ngay từ khi kê khai chi phí đầu vào đã phải phân bổ rồi. VÌ mặt hàng ko chịu thuế thi ko được khâu trừ thuế.
Ví dụ như là Điện nước chăngt hạn. mình cùng phải dựa vào Doanh thu của tháng đó để phân bổ trước khi kê khai thuế.

Dựa vào CP & DT của từng ngành nghề mà bạn tính ra thu nhập chịu thuế để hưởng ưu đãi nhé! Bạn có THông tư hương dẫn nào về việc ưu đãi này ko cho mình với. Thanks bạn nhiều.

 

[Thamht]

Theo mình đựoc biết ngay từ khi kê khai chi phí đầu vào đã phải phân bổ rồi. VÌ mặt hàng ko chịu thuế thi ko được khâu trừ thuế.
Ví dụ như là Điện nước chăngt hạn. mình cùng phải dựa vào Doanh thu của tháng đó để phân bổ trước khi kê khai thuế.

Kê khai thì vẫn kê khai chung. Bạn chỉ tách riêng ra, vừa để tính CP cho từng ngành nghề, vừa để xđịnh số tiền thuế được hoàn là bao nhiêu. Sau đó ghi vào ô 23 dòng "Tổng số thuế được hoàn kỳ này".

Bạn có THông tư hương dẫn nào về việc ưu đãi này ko cho mình với. Thanks bạn nhiều.

Thông tư 32/2007 hướng dẫn chi tiết thi hành luật thuế GTGT.
Thông tư 134/2007 hướng dẫn thi hành NĐ 24/2007 quy định chi tiết thi hành luật thuế TNDN.