H
Chào gia đình kế toán. Mình có vấn đề này muốn đưa lên thảo luận nhờ mọi người đưa ý kiến giúp nhé:
Tại thời điểm 31/12/2012 khoản lỗ do đánh giá lại tài khoản tiền gửi có gốc ngoại tệ bên Công ty mình là 1.000.000đ. Theo thông tư 179/2012TT-BTC ngày 24/10/2012 tại điều 8 thông tư quy định thì khoản lỗ này được hạch toán vào CP hoạt động tài chính trong kỳ
Nợ TK 635: 1000.000
Có TK 112: 1.000.000
Theo thông tư 123/2012TT-BTC tại điều 6 mục 2.20 thì khoản chi phí này không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế
Vậy trên báo cáo KQKD và tờ khai quyết toán thuế TNDN có sự chênh lệch lợi nhuận là 1.000.000
Vậy theo mọi người sang năm 2013 trên sổ kế toán mình có cần làm bút toán điều chỉnh khoản chênh lệch này cho khớp số liệu giữa KQKD và tờ khai QT thuế TNDN không hay cứ để chênh lệch vậy?
Tại thời điểm 31/12/2012 khoản lỗ do đánh giá lại tài khoản tiền gửi có gốc ngoại tệ bên Công ty mình là 1.000.000đ. Theo thông tư 179/2012TT-BTC ngày 24/10/2012 tại điều 8 thông tư quy định thì khoản lỗ này được hạch toán vào CP hoạt động tài chính trong kỳ
Nợ TK 635: 1000.000
Có TK 112: 1.000.000
Theo thông tư 123/2012TT-BTC tại điều 6 mục 2.20 thì khoản chi phí này không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế
Vậy trên báo cáo KQKD và tờ khai quyết toán thuế TNDN có sự chênh lệch lợi nhuận là 1.000.000
Vậy theo mọi người sang năm 2013 trên sổ kế toán mình có cần làm bút toán điều chỉnh khoản chênh lệch này cho khớp số liệu giữa KQKD và tờ khai QT thuế TNDN không hay cứ để chênh lệch vậy?
