Các hóa đơn bán lẻ -

[feelingyes]

Gửi anh chị
Nếu các hóa đơn bán lẻ (phát sinh rời rạc, lớn hơn 100, không có dấu cửa hàng bán, không có dấu PAID....) thì chí phí này có hợp lệ không?

Và em sẽ hạch toán vào đâu (811???)
Và em xin dc hỏi là Thuế sẽ bóc những khoản chi phí này ra không??

cám ơn anh chị chỉ bảo

 

[dang vien]

Chi phí này chỉ xđịnh LN kế toán thôi còn LN thuế sẽ bị bóc ra.
Chi phí đâu thì htoán vào TK đó chứ sao đưa vào 811

 

[feelingyes]

Chi phí này chỉ xđịnh LN kế toán thôi còn LN thuế sẽ bị bóc ra.
Chi phí đâu thì htoán vào TK đó chứ sao đưa vào 811

Thế sao được anh, ví dụ mua các vật dụng, công cụ đẻ sửa chữa phòng ban (với hóa đơn bán lẻ như trên) chẳng nhẽ em cho vào TK 64 à?
Em chưa hiểu LN thuế bị bóc ra là sao?
Chăng lẽ mình làm rồi , thuế sẽ bóc những cp không hợp lý đó ra --> mìh lại làm lại à

 

[feelingyes]

Các bác giúp em với, trong trường hợp hóa đơn bán lẻ như trên thì ta phải làm thế nào đây
ví dụ mua đồ dùng văn phòng phẩm nhập kho (hóa đơn viết tay, bán lẻ, không dấu của hàng bán, không đóng dấu đã thanh toán...)

 

[Thamht]

Thế sao được anh, ví dụ mua các vật dụng, công cụ đẻ sửa chữa phòng ban (với hóa đơn bán lẻ như trên) chẳng nhẽ em cho vào TK 64 à?
Em chưa hiểu LN thuế bị bóc ra là sao?
Chăng lẽ mình làm rồi , thuế sẽ bóc những cp không hợp lý đó ra --> mìh lại làm lại à

Theo mình hiểu thế này. Làm VD cho dễ hiểu nhé!
VD:
DT: 120.000.000
CP: 100.000.000
=> Thu nhập chịu thuế: 20.000.000
Đóng thuế TNDN 28%: 20.000.000 x 28% = 5.600.000

Khi thuế quyết toán:
Loại ra khỏi CP hợp lý: 10.000.000, DT không đổi
=> Thu nhập chịu thuế: 20.000.000 + 10.000.000 = 30.000.000
Số thuế TNDN phải đóng sẽ là: 30.000.000 x 28% = 8.400.000
Bạn sẽ phải đóng thêm phần chênh lệch 2.800.000 này.

Tất nhiên, sổ của bạn sẽ phải hạch toán thêm phần loại CP ra & phần thuế nộp thêm.
Làm lại có mà chít à? Mấy năm thuế mới quyết toasb 1 lần.

 

[feelingyes]

Cám ơn bạn
Thế trong trường hợp các hóa đơn bán lẻ đó (không dấu cửa hàng, không đóng dấu đã thanh toán, giá trị trên hóa đơn bán lẻ là vài trăm) nhưng xếp vẫn ký duyệt
---> trong trường hợp hóa đơn đó có đc coi là hợp lệ không?
----------------------------------

Mình xin dc hỏi thêm một chút. Trong báo cáo SXKD
Thuế TNDN (sau khi cộng thêm doanh thu khác - chi phí khác ) x 28%

Thế trong trường hợp chi phí không hợp lệ thì mình sẽ hachj toán vào tài khoản nào?

vâ

 

[quyenk4b15]

Cám ơn bạn
Thế trong trường hợp các hóa đơn bán lẻ đó (không dấu cửa hàng, không đóng dấu đã thanh toán, giá trị trên hóa đơn bán lẻ là vài trăm) nhưng xếp vẫn ký duyệt
---> trong trường hợp hóa đơn đó có đc coi là hợp lệ không?
----------------------------------

Mình xin dc hỏi thêm một chút. Trong báo cáo SXKD
Thuế TNDN (sau khi cộng thêm doanh thu khác - chi phí khác ) x 28%

Thế trong trường hợp chi phí không hợp lệ thì mình sẽ hachj toán vào tài khoản nào?

vâ

Chào bạn, mình thấy bạn chưa hiểu rõ vấn đề lắm về sự khác biệt giữa luật thuế và luật kế toán. Và thu nhập chịu thuế và lợi nhuận kế toán là hai vấn đề khác nhau, và chúng có thể chênh lệch nhau. Những hóa đơn không hợp pháp, hợp lý dù xếp bạn có ký duyệt hay không thì đều bị cơ quan thuế loại ra khi họ đến quyết toán, cho dù có thể nhỏ hơn 100ngàn nhưng số liệu không hợp lý, rõ ràng thì cũng bị loại. Tốt nhất là bạn nên càng hạn chế hóa đơn bán lẻ thì càng tốt. Những chi phí không hợp lý như bạn nói trên, bạn đưa vào TK811, nhưng nên nhớ khi lập Tờ Khai Quyết toán thuế TNDN, bạn lấy giá trị này ghi vào dòng 1.6 ( mã số 7).-Chi phi không có hóa đơn, ct theo chế độ QĐ, để loại chí này ra khởi chí HL.

 

[feelingyes]

Cám ơn QuyenK4B15 rất nhiều
Mình mới vào nghề nên có nhiều cái không biết
Mình hiểu theo ý bạn như sau
- Chi phí khác = hợp lệ + không hợp lệ
TNDN tính thuế = lợi nhuần thuần + TN khác - chi phí khác

Như vậy TNDN theo luật thuế có thể bằng TNDN theo luật kế tóan (trong trường hợp hoad đơn chứng từ hợp lý hết)
Còn trong trưòng hợp thuế bóc ra những hóa đơn chứng từ không hợp lệ thì TNDN tính thúe sẽ cao hơn đúng không bạn?

cám ơn bạn nhiều

 

[feelingyes]

Cám ơn QuyenK4B15 rất nhiều
Mình mới vào nghề nên có nhiều cái không biết
Mình hiểu theo ý bạn như sau
- Chi phí khác = hợp lệ + không hợp lệ
TNDN tính thuế = lợi nhuần thuần + TN khác - chi phí khác

Như vậy TNDN theo luật thuế có thể bằng TNDN theo luật kế tóan (trong trường hợp hoad đơn chứng từ hợp lý hết)
Còn trong trưòng hợp thuế bóc ra những hóa đơn chứng từ không hợp lệ thì TNDN tính thúe sẽ cao hơn đúng không bạn?

cám ơn bạn nhiều

 

[feelingyes]

Cám ơn QuyenK4B15 rất nhiều
Mình mới vào nghề nên có nhiều cái không biết
Mình hiểu theo ý bạn như sau
- Chi phí khác = hợp lệ + không hợp lệ
TNDN tính thuế = lợi nhuần thuần + TN khác - chi phí khác

Như vậy TNDN theo luật thuế có thể bằng TNDN theo luật kế tóan (trong trường hợp hoad đơn chứng từ hợp lý hết)
Còn trong trưòng hợp thuế bóc ra những hóa đơn chứng từ không hợp lệ thì TNDN tính thúe sẽ cao hơn đúng không bạn?

cám ơn bạn nhiều