Kết chuyển 821 ?

[anhphamtuan1]

các bạn cho mình hỏi
khi nộp TNDN tạm tính
Tính TNDN tạm tính 821/3334 6.000.0000
Khi nộp tiền
Nợ TK 3334 6.000.000
Có TK 1111 6.000.000
Cuối năm TNDN thực tế phải nộp
821/3334 350.000
Số chênh lệch hạch toán như thế nào vậy? để 821 không bị đánh thúê 2 lần vì cụối năm vẫn phỉa kết chuỷen 911/821 350.000 cơ mà?
:wall:

 

[thanhqt]

các bạn cho mình hỏi
khi nộp TNDN tạm tính
Tính TNDN tạm tính 821/3334 6.000.0000
Khi nộp tiền
Nợ TK 3334 6.000.000
Có TK 1111 6.000.000
Cuối năm TNDN thực tế phải nộp
821/3334 350.000
Số chênh lệch hạch toán như thế nào vậy? để 821 không bị đánh thúê 2 lần vì cụối năm vẫn phỉa kết chuỷen 911/821 350.000 cơ mà?
:wall:

Chi phí thuế TN tạm tính:
Nợ 8211/có 3334 : 6.000.000
Khi nộp tiền :
Nợ 3334/ có 1111 : 6.000.000
Cuối năm hạch toán:
Nợ 3334/ có 8211 : 6.000.000 - 350.000 =5.650.000
Kết chuyển:
Nợ 911/ có 8211 : 350.000

 

[truongnga]

Bạn không phai lam but toán tính thuế TNDN tạm tính
821/334 : 6.000.000
Ban làm các bước sau:
khi nộp thuế TNDN tạm tính ghi:
3334/111 : 6.000.000
cuối năm báo cáo tính thuế TNDN phải nộp, ghi:
821/334 : 350.000
KC chi phí thuế TNDN
911/821 : 350.000
Số dư nợ trên TK 3334(5.650.000) là số thuế TNDN mà bạn sẽ còn được khấu trừ sang năm sau.

 

[emchip]

Mình cũng cùng cách hạch toán như thanhqt.

 

[phuong8407]

Theo QĐ48/2006 thì nghiệp vụ này phải là:
1> Khi ps thuế TNDN tạm tính hàng quí:
N821/ C3334 : 6.000.000 (số tạm tính)
2> Khi chi tiền nộp thuế TNDN:
N3334/ C111 : 6.000.000
3> Cuối năm tài chính, kế toán phải xác định lại số thuế TNDN phải nộp trong năm.
- Nếu số thuế TNDN thực phải nộp trong năm lớn hơn số đã tạm tính, phải ghi bsung số thiếu:
N821/ C3334 : số thiếu
- Nếu số thuế TNDN thực phải nộp trong năm nhỏ hơn số đã tạm tính, phải ghi giảm chi phí thuế TNDN:
N3334/ C821 : 350.000 (số giảm)
4> Cuối kỳ kế toán năm, kc CP thuế TNDN trong năm để xđ lợi nhuận sau thuế:
N911/ C821 : 5.650.000 (đây là số thuế TNDN thực tế ps trong năm TC)

 

[cfoinfo]

Theo QĐ48/2006 thì nghiệp vụ này phải là:
1> Khi ps thuế TNDN tạm tính hàng quí:
N821/ C3334 : 6.000.000 (số tạm tính)
2> Khi chi tiền nộp thuế TNDN:
N3334/ C111 : 6.000.000
3> Cuối năm tài chính, kế toán phải xác định lại số thuế TNDN phải nộp trong năm.
- Nếu số thuế TNDN thực phải nộp trong năm lớn hơn số đã tạm tính, phải ghi bsung số thiếu:
N821/ C3334 : số thiếu
- Nếu số thuế TNDN thực phải nộp trong năm nhỏ hơn số đã tạm tính, phải ghi giảm chi phí thuế TNDN:
N3334/ C821 : 350.000 (số giảm)
4> Cuối kỳ kế toán năm, kc CP thuế TNDN trong năm để xđ lợi nhuận sau thuế:?
N911/ C821 : 5.650.000 (đây là số thuế TNDN thực tế ps trong năm TC)

Theo cách này chúng ta hiểu "Tiền nộp thuế TNDN tạm tính hàng quý" là 1 khoản chi phí để xác định KQKD trong năm tài chính các bạn nhể?

 

[snownight]

Theo cách này chúng ta hiểu "Tiền nộp thuế TNDN tạm tính hàng quý" là 1 khoản chi phí để xác định KQKD trong năm tài chính các bạn nhể?

Đúng rồi đó bạn !

 

[congaconvit]

Theo cách này chúng ta hiểu "Tiền nộp thuế TNDN tạm tính hàng quý" là 1 khoản chi phí để xác định KQKD trong năm tài chính các bạn nhể?

Tôi đang quyết toán 3 năm 05,06,07, trong đó có cái Chi phí thuế TNDN tạm tính 2007 cách làm cũng như các bạn ở trên, và cũng hiểu khoản tạm tính đó là 1 khoản chi phí xác định KQKD trong năm tài chính, và cuối cùng là bị gạt ra không thương tiếc đấy ạ
chả hiểu

 

[halink]

Tôi đang quyết toán 3 năm 05,06,07, trong đó có cái Chi phí thuế TNDN tạm tính 2007 cách làm cũng như các bạn ở trên, và cũng hiểu khoản tạm tính đó là 1 khoản chi phí xác định KQKD trong năm tài chính, và cuối cùng là bị gạt ra không thương tiếc đấy ạ
chả hiểu

Theo TT134,điều 2 mục III,2.Những khoản chi phí sau đây không tính vào chi phí hợp lý:
2.27. Các khoản thuế:
a) Thuế GTGT của cơ sở kinh doanh nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ đã được khấu trừ hoặc hoàn thuế;
b) Thuế thu nhập doanh nghiệp;
c) Thuế chuyển quyền sử dụng đất;
d) Thuế thu nhập cá nhân

 

[mattrang]

TH của Cty mình là năm 2007 lỗ, nhưng quý IV/2007 tạm tính là lãi, kế toán truơc vẫn đóng thuế TNDN tạm tính quý IV/2007 vào T.1/2008. Sang quý I/2008 tạm tính lãi nữa, vẫn phải đóng thuế tạm tính đó. Vậy:
1. Kế toán bên mình làm đúng hay sai?
2. Số thuế đã nộp (N3334) tới khi nào mình được khấu trừ? giả sử hết năm 2008 Cty mình lãi, nhưng chuyển lỗ từ các năm trước thì vẫn còn lỗ, vậy phần thuế TNDN tam tính ủa quý III & IV/2008 mình làm sao mới đúng, nếu có, thì có phải đóng không? hay được khấu trừ???

 

[cfoinfo]

Bạn không phai lam but toán tính thuế TNDN tạm tính
821/334 : 6.000.000
Ban làm các bước sau:
khi nộp thuế TNDN tạm tính ghi:
3334/111 : 6.000.000
cuối năm báo cáo tính thuế TNDN phải nộp, ghi:
821/334 : 350.000
KC chi phí thuế TNDN
911/821 : 350.000
Số dư nợ trên TK 3334(5.650.000) là số thuế TNDN mà bạn sẽ còn được khấu trừ sang năm sau.

Cách làm này là chuẩn nhất.

 

[vandang]

Bạn không phai lam but toán tính thuế TNDN tạm tính
821/334 : 6.000.000
Ban làm các bước sau:
khi nộp thuế TNDN tạm tính ghi:
3334/111 : 6.000.000
cuối năm báo cáo tính thuế TNDN phải nộp, ghi:
821/334 : 350.000
KC chi phí thuế TNDN
911/821 : 350.000
Số dư nợ trên TK 3334(5.650.000) là số thuế TNDN mà bạn sẽ còn được khấu trừ sang năm sau.

Có phải chuẩn ở phần đỏ đỏ ấy không bạn cfoinfo?

 

[cfoinfo]

Ban làm các bước sau:
khi nộp thuế TNDN tạm tính ghi:
3334/111 : 6.000.000
cuối năm báo cáo tính thuế TNDN phải nộp, ghi:
821/334 : 350.000
KC chi phí thuế TNDN
911/821 : 350.000
Số dư nợ trên TK 3334(5.650.000) là số thuế TNDN mà bạn sẽ còn được khấu trừ sang năm sau.
Là như này bạn ơi!

 

[minh toan]

mình đồng ý 100% voi phuong8407
Chúc bạn thành công nhé

 

[kocanbit]

Chả hiểu! Tóm lại là phuong8407 hay truongnga đúng đây ?????

 

[Phạm Văn Khang]

Chào các bạn
Bạn phuong8407 hướng dẫn như thế là đúng đó, theo đúng quy định.
Chúc các bạn thành công.

 

[thuan71983]

Công ty em quyết toán năm 2007 phần TNDN em cũng đưa vào chi phí, nhưng khi quyết toán bị gạt hết nên năm nay em không kết chuyển nữa cứ treo trên 3334 cho chắc ăn?Chẳng hiểu em làm thế có đúng không nữa?Em bít giải đáp giúp em với

 

[nguyetcat]

các bạn cho mình hỏi, công ty tạm tính quý phải nộp là 560.000. đến cuối năm tài chính, công ty tính ra là lỗ 3.004.565đ. Vậy, các bạn cho mình hỏi hạch toán các bước kết chuyển của các tài khoản 821, 3334, 911 cuối kỳ như thế nào?