Về BCTC cho một công ty chuẩn bị giải thể

[vannhat]

Nhờ các bác tư vấn dùm cho em về việc lập BCTC cho một cty chuẩn bị giải thể. cụ thể xử lý các khoản: chi phí treo từ trước, công nợ, hàng hoá......

 

[xuantham]

Nhờ các bác tư vấn dùm cho em về việc lập BCTC cho một cty chuẩn bị giải thể. cụ thể xử lý các khoản: chi phí treo từ trước, công nợ, hàng hoá......

Bạn nói xử lý là sao? Thực tế thế nào thì xử lý thế đó
Chi phí treo là 142,242? Chi phì thì đưa vào chi phí. Công nợ thì thu hồi, thanh toán. Trước khi giải thể thì các khoản công nợ phải giải quyết xong, tái sản phải thanh lý (hoắc trả vào phần vốn góp ) để xuất hóa đơn trước khi nộp hóa đơn về cho cơ quan thuế. Tất cả chi phí, doanh thu đều kết chuyển xác định lãi/lỗ để tính TTNDN đến thời điểm giải thể.
BCTC vẫn lập bình thường, trong thuyết minh BCTC ghi rõ DN sẽ giải thể vào lúc nào

 

[thanhvunt]

Về tài sản: Nếu tài sản (công cụ dụng cụ & tscđ) có thời gian sử dụng dài, chưa trích hết vào chi phí (treo trên 142, 242) hoặc chưa khấu hao hết nếu là tscđ thì không được tính hết vào chi phí hợp lý, khoản thuế GTGT đầu vào khi mua sắm các tài sản này trước đây đã kê khai khấu trừ toàn bộ thì bây giờ phải ghi giảm số thuế đầu vào được khấu trừ theo tỷ lệ tương đương với phần giá trị tài sản còn lại vì nó (phần thuế GTGT đó) không (chưa) tham gia vào hoạt động sxkd.

Về hàng hóa: Tương tự, nếu thanh lý hết và xuất hóa đơn bán thanh lý thì thôi, kê khai thuế GTGT bình thường. Nếu thanh lý không hết thì phần giá trị hàng hóa còn lại sẽ phải ghi giảm thuế GTGT đầu vào được khấu trừ đã kê khai trước đây.

 

[vannhat]

Cty em là cty TNHH có 2 thành viên. về công nợ: cty em thiếu tiền nên phải vay thêm tiền để sử dụng (Thực ra là vay của gám đốc) giờ vẫn không đủ tiền trả.
Các khoản đang treo ở 142, 242 giờ mà đưa vào thì lỗ rất nhiều.
Tài sản của công ty còn lại chủ yếu là công cụ dụng cụ và thiết bị (không có TSCĐ), hàng hoá của cty giờ không thanh lý được.
Hàng hoá nhập khẩu đã nộp thuế GTGT giờ không bán hết thì số thuế GTGT của hàng hoá này có phải ghi giảm thuế GTGT của hàng hoá này trên báo cáo không hay là sẽ được hoàn thuế GTGT?
nhờ các bác tư vấn thêm dùm em. Thanks!