Hàng hoá không có đầu vào có xuất được đầu ra không

[bichvan.tax06]

Các bạn cho mình hỏi thêm,
Hàng hóa mua vào, có đầy đủ chứng từ đầu vào và đã xuất bán trong tháng nhưng lại không khai báo thuế phần đầu vào này mà chỉ khai báo thuế đầu ra cho phần lô hàng này . Trên thực tế, hàng hóa đã về kho và đã được xuất bán có hóa đơn đầu ra. Nhưng mãi tới 06 tháng sau mới lập tờ khai cho phần hóa đơn đầu vào của lô hàng này (lý do quên khai báo thuế đầu vào). Xét về pháp luật thuế, có bị vi phạm là hàng chưa có đầu vào mà đã xuất đầu ra không (còn gọi là xuất khống hóa đơn)?

Dòng in đỏ ==> Không kê khai thì không được khấu trừ thuế đầu vào mà xuất ra vẫn phải xuất thuế GTGT bình thường cho lô hàng đó ==> như vậy DN bị thiệt, nhưng vẫn đc tính giá vốn, tính CP hợp lý!
6 tháng sau mới kê khai <=== cái này sau này bị truy thu thuế rồi, vì hoá đơn đầu vào chỉ kê khai trong vòng 3 tháng. Quá 3 tháng phát sinh thì HĐ GTGT đó không đc phép kê khai!

Ai bảo bạn là hàng chưa có hoá đơn đầu vào???? Hàng có đầu vào mà quên không kê khai thuế đấy chứ!!! Đọc lại bài viết của bạn và dòng bôi đỏ của mình...

 

[quocphongvu]

Dòng in đỏ ==> Không kê khai thì không được khấu trừ thuế đầu vào mà xuất ra vẫn phải xuất thuế GTGT bình thường cho lô hàng đó ==> như vậy DN bị thiệt, nhưng vẫn đc tính giá vốn, tính CP hợp lý!
6 tháng sau mới kê khai <=== cái này sau này bị truy thu thuế rồi, vì hoá đơn đầu vào chỉ kê khai trong vòng 3 tháng. Quá 3 tháng phát sinh thì HĐ GTGT đó không đc phép kê khai!

Ai bảo bạn là hàng chưa có hoá đơn đầu vào???? Hàng có đầu vào mà quên không kê khai thuế đấy chứ!!! Đọc lại bài viết của bạn và dòng bôi đỏ của mình...

Dĩ nhiên hóa đơn đầu vào để quá 3 tháng thì bị mất phần khấu trừ GTGT khi khai báo thuế.
Mình thấy trả lời của bạn có phần mâu thuẫn: như vậy DN bị thiệt, nhưng vẫn đc tính giá vốn, tính CP hợp lý! và Quá 3 tháng phát sinh thì HĐ GTGT đó không đc phép kê khai!,
Vậy đâu là đúng, đc phép kê khai đưa vào chi phí hợp lý hay là k đc phép kê khai nữa, coi như mất luôn.

 

[soccon07]

Anh quocphongvu ơi, Táo xanh trả lời anh là đúng rồi đó.
- Hàng hóa của anh khi mua vào đã có hóa đơn chứng từ hợp lệ mà anh quen không kê khai thuế GTGT đầu vào được khấu trừ, tới 6 tháng sau anh mới kê vào thì phần thuế GTGT đầu vào này của anh đâu được khấu trừ nữa mà anh phải tính vào giá vốn hàng hóa thôi (vì chỉ được kê khai thuế GTGT đầu vào được KT trong vòng 3 tháng thôi, còn từ năm 2009 thì mới được kê khai trong vòng 6 tháng cơ)
- Dù không kê khai thuế GTGT đầu vào được khấu trừ nhưng anh vẫn có hóa đơn hợp lệ thì dĩ nhiên anh vẫn được tính vào chi phí hợp lý rồi.

 

[bichvan.tax06]

Dĩ nhiên hóa đơn đầu vào để quá 3 tháng thì bị mất phần khấu trừ GTGT khi khai báo thuế.
Mình thấy trả lời của bạn có phần mâu thuẫn: như vậy DN bị thiệt, nhưng vẫn đc tính giá vốn, tính CP hợp lý! và Quá 3 tháng phát sinh thì HĐ GTGT đó không đc phép kê khai!,
Vậy đâu là đúng, đc phép kê khai đưa vào chi phí hợp lý hay là k đc phép kê khai nữa, coi như mất luôn.

Cái dòng in đậm màu xanh mình bôi là DN bị thiệt đấy!
Còn cái dòng in đậm màu hồng cũng đúng đấy!Không kê khai thuế không có nghĩa là cái hoá đơn GTGT đó vứt đi, ko còn tác dụng gì nữa bạn nhé!

Giờ mình chỉ diễn đạt nôm na thế thui, không thể diễn đạt và giảng giải hơn đc nữa.Có gì đợi 3 tháng sau, tơ đi học lớp NV sư phạm về tớ giảng tiếp bài bản hơn.hiiii

Thân chào bạn!

 

[quocphongvu]

Cái dòng in đậm màu xanh mình bôi là DN bị thiệt đấy!
Còn cái dòng in đậm màu hồng cũng đúng đấy!Không kê khai thuế không có nghĩa là cái hoá đơn GTGT đó vứt đi, ko còn tác dụng gì nữa bạn nhé!

Giờ mình chỉ diễn đạt nôm na thế thui, không thể diễn đạt và giảng giải hơn đc nữa.Có gì đợi 3 tháng sau, tơ đi học lớp NV sư phạm về tớ giảng tiếp bài bản hơn.hiiii

Thân chào bạn!

cám ơn bạn táo xanh đã nhiệt tình chỉ giúp

 

[thanhvunt]

Vậy đâu là đúng, đc phép kê khai đưa vào chi phí hợp lý hay là k đc phép kê khai nữa, coi như mất luôn.

- Kê khai thuế GTGT là chuyện của thuế GTGT

- Quyết toán thuế TNDN và xác định chi phí hợp lý hợp lệ là chuyện của luật thuế TNDN

2 luật trên không có điều chỉnh lẫn nhau, do đó, không kê khai thuế GTGT không có nghĩa là không được tính chi phí hợp lý hợp lệ.

 

[Marlboro]

Doanh nghiệp thương mại àh
Muốn xuất hóa đơn đầu ra phải chứng minh được là phải có hàng hóa đầu vào để tính giá vốn...phải có hóa đơn, chứng từ hợp pháp hợp lệ...nếu không có thì hóa ra là buôn bán hàng buôn lậu àh...không được...
Đây là vấn đề về mặt kế toán...chứ không phải là về mặt xử lý tình huống như một số bạn nêu ra là phải đi lấy hay đi mua hóa đơn này nọ...bất cứ doanh nghiệp nào cũng thừa hiểu vấn đề này mà không cần nhờ tư vấn cho họ đi mua hóa đơn đâu...họ thừa sỏi đá trong đầu rồi bạn ợ :hacker:

 

[snownight]

Doanh nghiệp thương mại àh
Muốn xuất hóa đơn đầu ra phải chứng minh được là phải có hàng hóa đầu vào để tính giá vốn...phải có hóa đơn, chứng từ hợp pháp hợp lệ...nếu không có thì hóa ra là buôn bán hàng buôn lậu àh...không được...
Đây là vấn đề về mặt kế toán...chứ không phải là về mặt xử lý tình huống như một số bạn nêu ra là phải đi lấy hay đi mua hóa đơn này nọ...bất cứ doanh nghiệp nào cũng thừa hiểu vấn đề này mà không cần nhờ tư vấn cho họ đi mua hóa đơn đâu...họ thừa sỏi đá trong đầu rồi bạn ợ :hacker:

Những gì mà mọi người góp ý không phải là bày cách hay tư vẫn đi mua hoá đơn này nọ đâu bạn nhé ! Bạn đọc kĩ câu hỏi và câu trả lời của mọi người !:dance2:

 

[quocphongvu]

Những gì mà mọi người góp ý không phải là bày cách hay tư vẫn đi mua hoá đơn này nọ đâu bạn nhé ! Bạn đọc kĩ câu hỏi và câu trả lời của mọi người !:dance2:

Cám ơn bác Snownight đã căn dặn,
Em thì k làm thế bao giờ đâu ạ, vì thực tế thì lô hàng này là có đầu vào mà quên không khai báo thuế thôi, Trên tờ khai hải quan còn ghi rõ ngày tháng thông quan của HQ cơ mà. Chỉ vì thuê phải kế toán siêu quá, làm thiệt thòi cho cty mình k biết bao nhiêu mà kể. Tiền của mình mà, mất thì đau lòng lắm, chẳng trách ai được, trách mình quá tin người k chịu theo dõi chặt chẽ thôi. :wall:

 

[snownight]

Cám ơn bác Snownight đã căn dặn,
Em thì k làm thế bao giờ đâu ạ, vì thực tế thì lô hàng này là có đầu vào mà quên không khai báo thuế thôi, Trên tờ khai hải quan còn ghi rõ ngày tháng thông quan của HQ cơ mà. Chỉ vì thuê phải kế toán siêu quá, làm thiệt thòi cho cty mình k biết bao nhiêu mà kể. Tiền của mình mà, mất thì đau lòng lắm, chẳng trách ai được, trách mình quá tin người k chịu theo dõi chặt chẽ thôi. :wall:

Không có gì đâu pác ạ . Em căn dặn là căn dặn cái pác Marlboro ấy , bác ấy lại cứ hiểu sai mọi người thôi :dance2:

 

[roselafrance]

Cho mình hỏi.
Doanh nghiệp mình cũng gặp trường hợp này. Tháng trước bên mình có xuất HĐ đầu ra mà nguyên liệu đầu vào không có HĐ. Mình thấy bảo như thế sẽ bị phạt. Mình muốn hỏi mức phạt tính như thế nào. Và tháng này mình bổ xung HĐ đầu vào có được không vậy.
Mọi người trả lời giúp mình với.

 

[snownight]

Cho mình hỏi.
Doanh nghiệp mình cũng gặp trường hợp này. Tháng trước bên mình có xuất HĐ đầu ra mà nguyên liệu đầu vào không có HĐ. Mình thấy bảo như thế sẽ bị phạt. Mình muốn hỏi mức phạt tính như thế nào. Và tháng này mình bổ xung HĐ đầu vào có được không vậy.
Mọi người trả lời giúp mình với.

Tại sao nguyên liệu đầu vào của bạn lại không có HĐ . Nếu HĐ chưa về thì bạn có phiếu nhập kho vậy bạn vẫn xuất bình thường chứ
Bạn nói bổ sung đầu vào là sao đấy hả . Cụ thể bạn hỏi cán bộ thuế xem họ nói sao nhé ! hehehe

 

[RohanJP]

Còn cái bạn hoa hồng nước pháp nữa, ban thử xem là cái nào tự nhiên có cái ra mà có cái vào không.
Trường hợp của bạn thì tuyết đêm đã trả lời rồi, cứ nhập kho hàng trước khi sử dụng thì viết phiếu xuất, hoá đơn về sau cũng được(chắc lại đi mua hoá đơn chứ gì).
hình phạ của bạn ư, tốt nhất là kiếm cái tài liệu mà đọc nhé, đừng đi hỏi cán bộ thuế.

 

[vandang]

Thực ra không phải là cần có hóa đơn đầu vào mà phải chứng minh được mình có mua bán hàng hóa đó không ( Mà thực tế hóa đơn đầu vào là chứng minh mình đã mua hàng)
Có trường hợp như doanh nghiệp chuyên mua đồ nông sản của nông dân thì họ lấy đâu ra hóa đơn mà xuất cho doanh nghiệp trong khi đó doanh nghiệp vẫn phải xuất hóa đơn cho doanh nghiệp mà họ bán ra. Trong trường hợp này doanh nghiệp chứng minh nguồn gốc hàng hóa bằng hợp đồng với người bán và hợp đồng này có xác nhận của địa phương là được!.
Vì thế mục đích của bạn mà đã xuất hóa đơn rồi thì bạn tìm các chứng minh nguồn gốc hàng hóa mà bạn đã xuất Chắc bạn chỉ còn cách là tìm hóa đơn đầu vào thôi.

Bạn kamazen2t ơi. ở đây là thiết bị điện lạnh chứ không phải mặt hàng nông sản đâu nhá. Là hàng nông sản thì bạn phải lập bảng kê 01/TNDN chứ không đơn thuần là hợp đồng với người bán có xác nhận của địa phương.

 

[phonglan1977]

vấn đề đúng là phải có đầu vào mới xuất được đầu ra

 

[Dunghd]

vấn đề đúng là phải có đầu vào mới xuất được đầu ra

Nếu hàng hóa mua về mà nhận HĐ sau (sau khi mình đã uấtđầu ra) thì mình cần làm những thủ tục gì các bác (như bảng giải trình bên bán xuất HĐ trễ).