Cách hạch toán thuế nhà thầu?

[thuhanhvirbac]

Dear mọi người,

Do Cty mình phải nộp thuế nhà thầu thay cho phía NN và sau đó hạch toán vào chi phí của phí VN. Khi trả tiền lãi vay theo món, mình đã HT vào TK 6352 rồi. Để tính thuế GTGT và thuế TNDN cho phần lãi vay này, mình phải gross lên nhưng chưa biết HT thế nào

1a) Nợ 6352/ Có 11222 : Khoản NET đã trả từ tháng 1

1b) Nợ 1331/ Có 3331: Số thuế GTGT phát sinh cho khoản lãi vay này mà Cty mình fải nộp cho NN. Lăn tăn là nếu HT kiểu này,trên bảng kê đầu vào k hiện lên dòng giá mua chưa thuế, phần mềm HTKK k cho in.

1c) Nợ 6352/ Có 3334: Phần thuế TNDN nộp thêm sau khi gross lên. Đang lăn tăn , đay k fải là thu nhập của Cty mình, có đc cho vào 3334 k hay HT vào 3338?

Giúp mình gấp nhé. Thks :wall:

 

[cold]

1b,sao lại không có đầu vào chưa thuế được: đó chính là số thuế TNDN bạn phải nộp trên số lãi vay đã trả.
Vd: số tiền lãi bạn trả là 20tr đồng,thuế suất TNDN thuế nhà thầu là 50%,thuế suất GTGT thuế nhà thầu là 10% thì khi kê khai bạn sẽ tính giá trước thuế là :20tr@50%, thuế GTGT là (20tr@50%)@10%.
1c/Ở cty mình hạch tóan thẳng vào 3338 cho phần thuế TNDN nhà thầu,lãi vào TK 635

 

[thuhanhvirbac]

Cảm ơn bạn nhiều nhé.

 

[BLHPHONG]

Cách hạch toán thuế nhà thầu

Bên mình cũng gặp một trường hợp tương tự như bạn.
CTY mình có trả lương cho nhà thầu NN bằng tiền mặt, minh có khai thuế GTGT và thuế TNDN giùm cho nhà thầu. Mình dang bân khâng là không biết hạch toán như thế nào cho đúng. (Cụ thể: tiền lương mình trả cho NTNN: 65 triệu, thuế GTGT trong 65 triệu là: 3,250,000đ, thuế TNDN trong 65tr là: 3,087,500đ)
Mong các bác giúp đỡ.