Hạch toán công nợ khách hàng khi tạm ứng cho nhân viên mua vật tư

[Minhphuong1992]

cac ban oi minh dang làm cho một công ty... ông A ứng tiền đi mua vật tư vế nhập kho nhưng chưa thanh toán hết và xuất kho sử dụng luôn đến một tháng sau mới có hóa đơn và thanh toán minh định khoản như này có dúng không nha
Nợ 141: 10triệu
Có 111: 10triệu
Nợ 152: 12triệu
Nợ 133: 1triệu
Có 331: 13riệu
Nợ 331: 13triệu
Có 141: 10Triệu
Có 1111: 2triệu khoản nay chưa thanh toán thuế
Đến cuối tháng cộng dồn mơi thanh toán số tiền thuế đó cho nhân viên
Nhưng công ty minh chưa độc lập vẫn phụ thuộc vào tổng công ty và khoản thuế không khấu trừ tại đơn vị mà phải gửi lên tổng công ty và trên tổng công ty họ trả lại cho tiền thuế đó nhưng công dồn vào cuối tháng trả hết vào cuối tháng vậy trong trường hợp như vậy minh phải định khoản sao đây.
mình định khoản như này có được không?
Nợ 331: 1 triệu
có 136: 1 triệu

 

[Nguyen Tu Anh]

Khi tạm ứng tiền cho nhân viên đi mua hàng:

Nợ 141: 10triệu
Có 111: 10triệu

Khi hàng hoá mua đem về nhập kho:

Nợ 152: 12triệu
Nợ 133: 1triệu
Có 331: 13riệu

Nếu có hoá đơn GTGT thì mới hạch toán đầy đủ tiền thuế, còn không chỉ hạch toán Nợ TK 152/Có TK 331. Khi nào có hóa đơn GTGT, ghi rõ tiền thuế thì mới hạch toán tiếp: Nợ TK 133/Có TK 331.

Hoặc nếu muốn chính xác luôn công nợ với nhà cung cấp thì hạch toán tạm tiền thuế GTGT chưa viết hoá đơn vào TK 1388. Khi đó sẽ hạch toán như sau: Nợ TK 152, Nợ TK 1388/Có TK 331. Khi có hoá đơn thì hạch toán tăng tiền thuế GTGT: Nợ TK 133/Có TK 1388.

Đối trừ công nợ tạm ứng của nhân viên để chuyển công nợ sang nhà cung cấp:

Nợ 331: 13triệu
Có 141: 10Triệu
Có 1111: 2triệu khoản nay chưa thanh toán thuế

Ở bút toán này bạn chỉ hạch toán: Nợ TK 331/Có TK 141: 10 triệu thôi. Khi nào thanh toán tiền trả nhà cung cấp mới hạch toán bước tiếp theo là: Nợ TK 331/Có TK 111.

Nhưng công ty minh chưa độc lập vẫn phụ thuộc vào tổng công ty và khoản thuế không khấu trừ tại đơn vị mà phải gửi lên tổng công ty và trên tổng công ty họ trả lại cho tiền thuế đó nhưng công dồn vào cuối tháng trả hết vào cuối tháng vậy trong trường hợp như vậy minh phải định khoản sao đây.
mình định khoản như này có được không?
Nợ 331: 1 triệu
có 136: 1 triệu

Cuối tháng, chuyển thuế GTGT được khấu trừ lên Tổng Công ty: Nợ TK 136/Có TK 133.
Khi Tổng Công ty chuyển tiền xuống trả: Nợ TK 111, 112/Có TK 136.

 

[Minhphuong1992]

minh xin cam on ban Nguyễn Tú Anh nha ban đã giúp minh thao gỡ đước vương mác nha