Kê khai hóa đơn GTGT ntn đối với trường hợp này?

[hoanghanhna]

Cty bán hàng cho khách hàng ngày 26/3;27/3;29/3;30/3, tổng thanh toán 4 HĐ là 60trđ khách hàng đã thanh toán bằng tiền mặt.Đến ngày 31/3 khách hàng thông báo hóa đơn bị sai và yêu cầu công ty viết lại.Kế toán đã làm 1 biên bản hủy 4 hóa đơn vào ngày 31/3 và viết lại 1 HĐ ngày 31/3, 1 HĐ ngày 01/4, 2/4,3/4. Các anh, chị trên diễn đàn cho em hỏi với trường hợp trên thì e kê khai thuế GTGT của hàng bán ra ntn? Và báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn quý 1/2013 nữa? Em chưa biết xử lý trường hợp này ntn mong các anh chị giúp đỡ.:046:

 

[ttkh0712]

Ðề: Kê khai hóa đơn GTGT ntn đối với trường hợp này?

Theo mình thì trên báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn quý 1 bạn cứ khai bình thường, 4 hóa đơn hủy bạn cho vào cột HỦY trên báo cáo hóa đơn quý 1, (1 hóa đơn viêt lại vào ngày 31/3 thì bạn khai trong quý 1 và 3 hóa đơn viết lại trong tháng 4 bạn sẽ khai vào quý 2)
Hóa đơn nào viết trong tháng nào thì khai thuế trong tháng đó, vì bản chất tiền thuế bạn vẫn báo cáo với bên thuế chỉ là trước hay sao thôi. Ý mình là vây, bạn có thể tham khảo mới mọi người trong diễn đàn
Chúc bạn may mắn

 

[hoanghanhna]

Ðề: Kê khai hóa đơn GTGT ntn đối với trường hợp này?

Vậy trên tờ khai thuế GTGT t3 mình vẫn kê khai cả 4 hóa đơn bị sai kí và 1 hóa đơn viết lại hả bạn? Như thế thì sang t4 mình phải làm như thế nào?

 

[ttkh0712]

Ðề: Kê khai hóa đơn GTGT ntn đối với trường hợp này?

Cái nào phát sinh tháng 3 thì cứ kê tháng 3, cái nào của tháng 4 thì sang tháng 4 bạn khai

 

[domai108]

Ðề: Kê khai hóa đơn GTGT ntn đối với trường hợp này?

Vậy trên tờ khai thuế GTGT t3 mình vẫn kê khai cả 4 hóa đơn bị sai kí và 1 hóa đơn viết lại hả bạn? Như thế thì sang t4 mình phải làm như thế nào?

Đã sai & làm thủ tục xóa bỏ hóa đơn ấy thì bạn còn kê khai thuế GTGT làm gì?
Phát sinh cái gì thì kê khai cái đó.
Còn trên Báo cáo THSDHĐ thì bạn vẫn phải kê khai đầy đủ từng số hóa đơn, hóa đơn hỏng cho vào cột xóa bỏ.

 

[hoanghanhna]

Ðề: Kê khai hóa đơn GTGT ntn đối với trường hợp này?

Nếu như thế là mình phải chịu 2 lần thuế rồi. Mình nghĩ là 4 hóa đơn hủy ngày 31/3 đó mình ko kê khai trên bảng kê hàng hóa bán ra mà chỉ kê khai hóa đơn viết lại ngày 31/03, còn mấy hóa đơn viết lại t4 thì kê khai vào tháng 4. Còn trên báo cáo tình hình sử dụng hđ quý I thì 4 hóa đơn bị hủy mình sẽ kê khai vào cột hủy.Mình nghĩ như thế đúng ko nhỉ? Các anh, chị cho em ý kiến đi.

 

[nguyenthuyneu]

Ðề: Kê khai hóa đơn GTGT ntn đối với trường hợp này?

Nếu như thế là mình phải chịu 2 lần thuế rồi. Mình nghĩ là 4 hóa đơn hủy ngày 31/3 đó mình ko kê khai trên bảng kê hàng hóa bán ra mà chỉ kê khai hóa đơn viết lại ngày 31/03, còn mấy hóa đơn viết lại t4 thì kê khai vào tháng 4. Còn trên báo cáo tình hình sử dụng hđ quý I thì 4 hóa đơn bị hủy mình sẽ kê khai vào cột hủy.Mình nghĩ như thế đúng ko nhỉ? Các anh, chị cho em ý kiến đi.

Làm như bạn là đúng rồi đó!

 

[domai108]

Ðề: Kê khai hóa đơn GTGT ntn đối với trường hợp này?

Nếu như thế là mình phải chịu 2 lần thuế rồi. Mình nghĩ là 4 hóa đơn hủy ngày 31/3 đó mình ko kê khai trên bảng kê hàng hóa bán ra mà chỉ kê khai hóa đơn viết lại ngày 31/03, còn mấy hóa đơn viết lại t4 thì kê khai vào tháng 4. Còn trên báo cáo tình hình sử dụng hđ quý I thì 4 hóa đơn bị hủy mình sẽ kê khai vào cột hủy.Mình nghĩ như thế đúng ko nhỉ? Các anh, chị cho em ý kiến đi.

Sao lại phải chịu 2 lần thuế nhỉ? Pó tay với cái bạn này!

 

[bluerose_90]

Ðề: Kê khai hóa đơn GTGT ntn đối với trường hợp này?

Tháng vừa rùi mình cũng viết sai 1 hóa đơn vào ngày 26/2 sau đó mình làm biên bản hủy và xuất lại sang ngày mùng 5/3 cho khách hàng, hóa đơn viết sai ngày 26/2 đó mình vẫn kê khai vào tháng 2 bình thường nhưng cột mặt hàng mình ghi là hủy hóa đơn, vậy khi làm báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn thì mình cho vào cột hủy hay cột xóa bỏ nhỉ? mình đang băn khoăn quá

 

[domai108]

Ðề: Kê khai hóa đơn GTGT ntn đối với trường hợp này?

Tháng vừa rùi mình cũng viết sai 1 hóa đơn vào ngày 26/2 sau đó mình làm biên bản hủy và xuất lại sang ngày mùng 5/3 cho khách hàng, hóa đơn viết sai ngày 26/2 đó mình vẫn kê khai vào tháng 2 bình thường nhưng cột mặt hàng mình ghi là hủy hóa đơn, vậy khi làm báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn thì mình cho vào cột hủy hay cột xóa bỏ nhỉ? mình đang băn khoăn quá

Cho vào xóa bỏ bạn nhé!

 

[hoanghanhna]

Ðề: Kê khai hóa đơn GTGT ntn đối với trường hợp này?

Mình nói nếu làm như bạn ttkh0712 thì mình chịu 2 lần là đúng chứ vì t3 mình kê khai hóa đơn sai đó sang t4 mình lại kê khai tiếp thì ko phải là 2 lần thuế sao?

 

[kim le]

Ðề: Kê khai hóa đơn GTGT ntn đối với trường hợp này?

bạn ko hiểu àh? trên bảng kê hàng hóa T03 bạn kê 4 cái hóa đơn bị ghi sai đó nhưng đừng ghi nội dung và số tiền mà hãy ghi vào đó chữ HỦY là ok ngay. Trên bảng kê T04 bạn hãy ghi lại đầy đủ nội dung và số tiền của 3 cái hóa đơn xuất lại để tính vào tiền thuế T04.Trên báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn Q1 bạn cũng ghi vào cột hủy.

 

[ttkh0712]

Ðề: Kê khai hóa đơn GTGT ntn đối với trường hợp này?

Hóa đơn đã xé ra khỏi cuốn rồi thì khi báo cáo phải điền vô cột HỦY, còn nếu vẫn chưa xé ra khỏi cuốn hóa đơn thì báo cáo ghi trong cột XOA BO

 

[NICK 8]

Ðề: Kê khai hóa đơn GTGT ntn đối với trường hợp này?

Hóa đơn đã xé ra khỏi cuốn rồi thì khi báo cáo phải điền vô cột HỦY, còn nếu vẫn chưa xé ra khỏi cuốn hóa đơn thì báo cáo ghi trong cột XOA BO

Cứu em với !!!
Hóa đơn dạng không đóng cuốn (dạng rời) khi viết sai thì phải ghi vào cột HỦY hay cột XÓA đây ?

 

[ttkh0712]

Ðề: Kê khai hóa đơn GTGT ntn đối với trường hợp này?

bạn ko hiểu àh? trên bảng kê hàng hóa T03 bạn kê 4 cái hóa đơn bị ghi sai đó nhưng đừng ghi nội dung và số tiền mà hãy ghi vào đó chữ HỦY là ok ngay. Trên bảng kê T04 bạn hãy ghi lại đầy đủ nội dung và số tiền của 3 cái hóa đơn xuất lại để tính vào tiền thuế T04.Trên báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn Q1 bạn cũng ghi vào cột hủy.

Ý mình là giống như kim le

 

[NICK 8]

Ðề: Kê khai hóa đơn GTGT ntn đối với trường hợp này?

bạn ko hiểu àh? trên bảng kê hàng hóa T03 bạn kê 4 cái hóa đơn bị ghi sai đó nhưng đừng ghi nội dung và số tiền mà hãy ghi vào đó chữ HỦY là ok ngay. Trên bảng kê T04 bạn hãy ghi lại đầy đủ nội dung và số tiền của 3 cái hóa đơn xuất lại để tính vào tiền thuế T04.Trên báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn Q1 bạn cũng ghi vào cột hủy.

Ý mình là giống như kim le

Hai bạn chưa hiểu đúng về trường hợp nào phải ghi vào cột hủy trên báo cáo sử dụng hóa đơn (xem chi tiết các trường hợp hủy hóa đơn tại điều 27_Thông tư 153/2010).

Tất cả các trường hợp hóa đơn đang trong quá trình sử dụng nếu ghi sai, ghi nhầm chưa giao cho khách hàng hay hóa đơn đã giao cho khách hàng phải lập biên bản thu hồi để hủy (theo cách gọi phổ biến) đều phải ghi vào cột XÓA BỎ trên báo cáo sử dụng hóa đơn.

 

[bluerose_90]

Ðề: Kê khai hóa đơn GTGT ntn đối với trường hợp này?

Hai bạn chưa hiểu đúng về trường hợp nào phải ghi vào cột hủy trên báo cáo sử dụng hóa đơn (xem chi tiết các trường hợp hủy hóa đơn tại điều 27_Thông tư 153/2010).

Tất cả các trường hợp hóa đơn đang trong quá trình sử dụng nếu ghi sai, ghi nhầm chưa giao cho khách hàng hay hóa đơn đã giao cho khách hàng phải lập biên bản thu hồi để hủy (theo cách gọi phổ biến) đều phải ghi vào cột XÓA BỎ trên báo cáo sử dụng hóa đơn.

nhưng đối với trường hợp của em, em viết sai hóa đơn đó xé ra rùi làm biên bản hủy đi em cũng kê khai vào tờ khai thuế GTGT tờ hóa đơn đó với nội dung là hủy hóa đơn thì e thấy báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn phải cho vào ô hủy mới hợp lý chứ

 

[NICK 8]

Ðề: Kê khai hóa đơn GTGT ntn đối với trường hợp này?

nhưng đối với trường hợp của em, em viết sai hóa đơn đó xé ra rùi làm biên bản hủy đi em cũng kê khai vào tờ khai thuế GTGT tờ hóa đơn đó với nội dung là hủy hóa đơn thì e thấy báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn phải cho vào ô hủy mới hợp lý chứ

Như vậy nếu trong kỳ mà bạn vừa có hóa đơn hủy do viết sai vừa có trường hợp hủy hóa đơn do hóa đơn không tiếp tục sử dụng, hóa đơn hết giá trị sử dụng ... bạn ghi hết vào cột hủy [18-19] ?!

Hóa đơn hủy (do ghi sai, ....) đang trong quá trình sử dụng => cột xóa.
Hóa đơn hủy do không tiếp tục sử dụng, hóa đơn hết giá trị sử dụng ... ghi vào cột hủy và lập hội đồng hủy hóa đơn.

 

[domai108]

Ðề: Kê khai hóa đơn GTGT ntn đối với trường hợp này?

nhưng đối với trường hợp của em, em viết sai hóa đơn đó xé ra rùi làm biên bản hủy đi em cũng kê khai vào tờ khai thuế GTGT tờ hóa đơn đó với nội dung là hủy hóa đơn thì e thấy báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn phải cho vào ô hủy mới hợp lý chứ

Đọc lại TT 153 bạn nhé. Hóa đơn viết sai, hỏng dù chưa xé khỏi cuống hay đã xé đều cho vào cột XÓA BỎ hết (nếu xé khỏi cuống thì phải kèm theo biên bản xóa bỏ hóa đơn đó).
Điền vào cột HỦY trong trường hợp bạn làm công văn HỦY hóa đơn lên cơ quan thuế & chỉ Hủy trong trường hợp Cty giải thể, hóa đơn không sử dụng...

 

[minhtat]

Ðề: Kê khai hóa đơn GTGT ntn đối với trường hợp này?

Chào các bạn!
mình là kế toán mới, vào làm cho cty về quảng cáo, thiết kế web. Kế toán trước để lại cho mình 1 quyển hóa đơn và
1. có 3 hóa đơn ghi sai tên khách hàng, 2 cái đã làm biên bản điều chỉnh gửi lại khách và viết lại hóa đơn nhưng chưa gửi
2. hóa đơn không theo thứ tự ngày tháng : dv : 1/3 trước 4/3, 1/4 trước 28/3 vậy xử lý thế nào ?
3. 1 hóa đơn đầu vào mới đc gửi đến nhưng trên hóa đơn nghi 19/9/2012 trong khi tờ khia tháng 9 2012 chưa kê khai. vậy mình phải xử lý thế nào?
4. Công ty chưa có tài khoản thì việc viết hóa đơn có bị ảnh hưởng không, thường khách chuyển tiền mặt. số tiền bao nhiêu thì bắt buộc chuyển khoản ...
Mong các bạn giúp đỡ
Chân thành cảm ơn !