Cái này dễ mà, nếu bạn sử dụng kế toán trên excel, thì không cần phải suy nghĩ nhiều về mấy cái chỉ tiêu đó làm gì cho mệt, bạn có thể làm theo cách sau. Sử dụng chức năng lọc trên excel, lọc ra tất cả những định khoản có nội dung ghi nợ, ghi có TK 111, 112. Tiếp theo bạn có thể sử dụng chức năng thay thế để đổi 112 thành 111 ( vì BCLCTT không phân biệt tiền mặt hay tiền gửi, đối với nó chỉ có tiền thôi, sau đó loại bỏ những nghiệp vụ ghi nợ ghi có 111, đây là lý do tại sao tôi nói đổi 112 thành 111 vì tiền luân chuyển từ 111 sang 112 không được tính là lưu chuyển. Tiếp nữa duùg chức năng sort lọc tiếp ra những nghiệp vụ ghi có 111, những nghiệp vụ ghi nợ 111. Đọc tới đây các bạn có thể hiểu được rồi, vì ghi nợ 111 là dòng tiền vào, ghi có 111 là dòng tiền ra, phần còn lại chỉ là phép tính cộng trừ đơn thuần. Nếu các bạn vẫn chưa lập được hoặc lập chưa cân thì chỉ có khả năng là bạn tập hợp thiếu nghiệp vụ hoặc là bạn chưa đối chiếu sổ sách kế toán. Nếu tất cả đã đủ thì lập theo cách này chỉ khoảng 30 phút thôi ( đường nào cũng đi tới đích cả, cách của mình là cách đơn giản, thực tế và dễ hiểu, dựa trên kinh nghiệm, còn một số bạn thích làm theo sách vở, cộng chỉ tiêu này chỉ tiêu kia thì cũng được. kết quả cuối cùng vẫn là báo cáo lưu chuyển tiền tệ có nội dung tiền tồn đầu kỳ + tiền luân chuyển trong kỳ = tiền tồn cuối kỳ ( Tổng dư nợ 111 + 112 ) > nếu bạn nào có hứng thú với kiểu làm du kích của mình thì cứ hỏi, mail của mình
binhcanhp@yahoo.com, đt 0913969962