Kê khai đầu vào đầu ra thuế TTĐB

[Mai Thanh Hoa]

jờ mình mới làm cho cty kinh doanh rượu, cũng mới đụng đến thuế TTĐB nên còn mơ hồ lắm, chưa biết kê khai và các biểu mẫu kê khai khii nhập khẩu, kê khai với cơ quan thuế như thề nào. các bạn chỉ cho mình nha.
Ví dụ nhé:
1.- Nhập khẩu 1 thùng rượu giá là 1.000.000 đ
Thuế NK là 30%
Thuế TTĐB là 20%
Thuế GTGT hàng NK là 10%
- Bán thùng rượu đó với giá là 1.200.000 đ
Thuế GTGT là 10%
vậy khi xuất Hóa đơn có phải tính thuế TTĐB ko và viết thế nào. Có phải là chỉ viết số tiền của thùng rượu đó (1.200.000) và thuế GTGT 10% ko?
-> Cách kê khai với thuế ,hạch toán mua vòa bán ra như thế nào?
2. - Mua một thùng rượu của 1 công ty khác trong nước giá 500.000 đ
thuế GTGT 10%
- Bán thùng rượu đó với giá 600.000 đ
Thuế GTGT 10%
-> vậy với thùng rượu này thuế TTĐB sẽ được tính và kê khai với thuế thế nào. Có phải mình chỉ khê khai và xuất hóa đơn thông thường như những mặt hàng khác ko?
Các bạn giúp mình nhé, nhanh nhanh nha, mình đang cần lắm.

Cảm ơn nhiều nha. mình cũng đang tìm các TT, NĐ về thuế TTĐB để tìm hiểu dần.

 

[redsea]

cho mình hỏi ngoài lề chút. Giá rượu nhập khẩu là 1.000.000 đ
Thuế NK là 30%
Thuế TTĐB là 20%
Thuế GTGT hàng NK là 10%
- Bán thùng rượu đó với giá là 1.200.000 đ
Thuế GTGT là 10%

Vậy là lỗ à?

 

[nofear]

jờ mình mới làm cho cty kinh doanh rượu, cũng mới đụng đến thuế TTĐB nên còn mơ hồ lắm, chưa biết kê khai và các biểu mẫu kê khai khii nhập khẩu, kê khai với cơ quan thuế như thề nào. các bạn chỉ cho mình nha.
Ví dụ nhé:
1.- Nhập khẩu 1 thùng rượu giá là 1.000.000 đ
Thuế NK là 30%
Thuế TTĐB là 20%
Thuế GTGT hàng NK là 10%
- Bán thùng rượu đó với giá là 1.200.000 đ
Thuế GTGT là 10%
vậy khi xuất Hóa đơn có phải tính thuế TTĐB ko và viết thế nào. Có phải là chỉ viết số tiền của thùng rượu đó (1.200.000) và thuế GTGT 10% ko?
-> Cách kê khai với thuế ,hạch toán mua vòa bán ra như thế nào?
2. - Mua một thùng rượu của 1 công ty khác trong nước giá 500.000 đ
thuế GTGT 10%
- Bán thùng rượu đó với giá 600.000 đ
Thuế GTGT 10%
-> vậy với thùng rượu này thuế TTĐB sẽ được tính và kê khai với thuế thế nào. Có phải mình chỉ khê khai và xuất hóa đơn thông thường như những mặt hàng khác ko?
Các bạn giúp mình nhé, nhanh nhanh nha, mình đang cần lắm.
bạn nào có các biểu mẫu kê khai, hoặc ví dụ 1 tháng nào đấy thì gửi cho mình tham khảo với nha. Mail của mình: maithanhhoa.mth@gmail.com
Cảm ơn nhiều nha. mình cũng đang tìm các TT, NĐ về thuế TTĐB để tìm hiểu dần.

1. Khi nhập khẩu thì bạn phải nộp thuế NK, thuế TTDB và thuế GTGT cho lô hàng đó. Khi bán ra, giá trên hóa đơn là giá đã bao gồm : Giá NK + thuế NK + thuế TTĐB + LN mong muốn. Ở khâu này chỉ tính thêm thuế GTGT đầu ra nữa thôi.
2. Khi mua rượu trong nước, bạn đã nộp thuế TTĐB cho người bán rồi nên khi bán ra bạn không phải kê khai hay nộp thêm thuế TTĐB gì nữa.

cho mình hỏi ngoài lề chút. Giá rượu nhập khẩu là 1.000.000 đ
Thuế NK là 30%
Thuế TTĐB là 20%
Thuế GTGT hàng NK là 10%
- Bán thùng rượu đó với giá là 1.200.000 đ
Thuế GTGT là 10%

Vậy là lỗ à?

Lỗ là cái chắc.:005:

 

[1985]

khi bán thùng rươu đó bạn ghi giá thực tế ( bao gồm cả Thuế NK , TTĐB, GTGT Của lô hàng đó)
VD : rượu giá 1.000.000
THuế NK 30%: 300.000
Thuế TTĐB 20% : 200.000
THuế GTGT hàng NK 10% : 100.000
TỔng Thùng Rươu đó bán ra là 1.500.000
VAT 10% 150.000
Tổng : 1.650.000
vậy thôi
2. bạn ghi theo 600.000
VAT 10%: 60.000
Tổng : 660.000

 

[Ocean 13]

khi bán thùng rươu đó bạn ghi giá thực tế ( bao gồm cả Thuế NK , TTĐB, GTGT Của lô hàng đó)
VD : rượu giá 1.000.000
THuế NK 30%: 300.000
Thuế TTĐB 20% : 200.000
THuế GTGT hàng NK 10% : 100.000

Em ui tính thuế GTGT hàng NK như vậy là...teo đó ...hic
Thuế suất thuế GTGT hàng NK = 10%
===> Tiền thuế GTGT = (1.000.000 + 300.000 + 20.000 ) x 10% = 150.000 nhá.
@ Mai Thanh Hoa: về thuế TTĐB của hàng NK này nếu bên bạn nhập về để SXKD nội địa thì thuế NK + Thuế TTĐB bạn tính vào giá vốn của hàng và ko phải kê khai thuế TTĐB gì cả, còn nếu tạm nhập tái xuất thì lúc đó bạn mới phải kê khai thuế TTĐB riêng nhé.

 

[nofear]

Em ui tính thuế GTGT hàng NK như vậy là...teo đó ...hic
Thuế suất thuế GTGT hàng NK = 10%
===> Tiền thuế GTGT = (1.000.000 + 300.000 + 20.000 ) x 10% = 150.000 nhá.
@ Mai Thanh Hoa: về thuế TTĐB của hàng NK này nếu bên bạn nhập về để SXKD nội địa thì thuế NK + Thuế TTĐB bạn tính vào giá vốn của hàng và ko phải kê khai thuế TTĐB gì cả, còn nếu tạm nhập tái xuất thì lúc đó bạn mới phải kê khai thuế TTĐB riêng nhé.

Mình nhớ không lầm là : Giá tính thuế TTĐB hàng NK = Giá NK + Thuế NK
Giá ghi trên hóa đơn bao gồm :
1. Giá NK : 1.000.000 đ
2. Thuế NK : 1.000.000 x 30% = 300.000 đ
3. Thuế TTĐB : (1.000.000 + 300.000)x20% = 260.000 đ
Vậy giá ghi trên HĐ bao gồm : (1.000.000+300.000+260.000+LN)x10%VAT
Nhưng nhớ lúc ghi HĐ thì ghi 1 giá tổng cộng thôi chứ không ghi chi tiết từng loại thuế ra làm gì nha bạn.

 

[1985]

ơ thế e nhầm à. he he mọi người thông cảm nhé , nhưng em tính như vậy là tổng giá trị mình định bán thùng rượu đó ra thị trường mà ( giá bán )

 

[1985]

em thây chị Nofear nói cũng giống em đấy chứ

 

[Ocean 13]

em thây chị Nofear nói cũng giống em đấy chứ

Giống sao được, Nofear tính đúng đó, còn trước đó chỉ chỉ để ý đến thuế GTGT hàng NK mà ko để ý đến thuế TTĐB của hàng NK.
Túm lại là thế này:
Thuế NK = Trị giá tính thuế x thuế suất thuế NK
Thuế TTĐB = (Trị giá tính thuế + thuế NK) x thuế suất thuế TTĐB.
Thuế GTGT hàng NK = (Trị giá tính thuế + thuế NK + thuế TTĐB) x thuế suất thuế GTGT.