Định khoản tiền nộp tiền phạt chậm khi điều chỉnh?

[sohothot]

Mình muốn hỏi cách xử lý trong trường hợp có điều chỉnh giảm thuế đầu vào và tăgn thuế đầu ra. Theo như quy định mới thì ko kê khai trên tờ khai thuế GTGT mà khai trên mẫu 01/KHBS . Vậy khi mình nộp tiền phạt chậm khi điều chỉnh sẽ định khoản như thế nào. Khi đó TK 3331 như thế nào, và TK 1331 như thế nào. Mong các bạn trả lời giúp mình nha,

 

[thd6758]

Mình muốn hỏi cách xử lý trong trường hợp có điều chỉnh giảm thuế đầu vào và tăgn thuế đầu ra. Theo như quy định mới thì ko kê khai trên tờ khai thuế GTGT mà khai trên mẫu 01/KHBS . Vậy khi mình nộp tiền phạt chậm khi điều chỉnh sẽ định khoản như thế nào. Khi đó TK 3331 như thế nào, và TK 1331 như thế nào. Mong các bạn trả lời giúp mình nha,

Phânà tiền phạt do chậm nộp thuế không liên quan gì đến TK 1331 và 3331 cả. Sau khi điều chỉnh tính ra số phải nộp phạt bạn hạch toán như sau nhé
Số tiền phải nộp phạt : ghi có 3339 - nợ 811 (trường hợp này sẽ loại ra khi xác định chi phí tính thuế TNDN)
Khi nộp số tiền pạht ghi nợ TK 3339 - ghi có TK 111, 112