S
Đưng vì bài dài mà ko đọc và ko giúp em, bài dài nhưng trình bày dễ hiểu
Em có 1 rắc rối đã lên diễn đàn hỏi nhưng chưa tìm ra cách giải quyết. Mong các anh chị lưu tâm giúp đỡ em! Em chân thành cảm ơn!
+ TH1: năm 2007, xuất 1 hóa đơn GTGT cho khách hàng nhưng quên không kê khai trên tờ khai thuế GTGT --> tháng này tờ khai bổ sung mẫu số 01-KHBS và phụ lục 01-3/GTGT ---> Vấn đề này em đã rõ.
+ Nhưng ở công ty em nó lại xảy ra như thế này cơ:
Công ty em xuất HĐ cho khách hàng 1 hóa đơn vào tháng 12/2007, mặt hàng này chịu thuế 10%, thuế suất trên HĐ đầu vào cũng là 10%, nhưng HĐ đầu ra chị kế toán cũ chỉ ghi thuế suất 5% ( Số tiền thuế thiếu này chỉ vài 100K thôi)--> Sai, thiếu số thuế thực tế phải nộp.
Hướng giải quyết:
Trong tháng này em xuất 1 HĐ đầu ra khác, phần diễn giải ghi: Bổ sung thuế GTGT đầu ra cho HĐ số...ngày...tháng...năm, ko ghi dòng "Cộng tiền hàng", chỉ ghi dòng "Thuế GTGT(5% còn thiếu) và ghi dòng tổng giá thanh toán.
Em có 1 số thắc mắc sau:
- Phần thuế GTGT bổ sung này chắc chắn sẽ ko thu được của khách hàng nữa mà công ty phải chịu tính vào chi phí của công ty (nhưng chắc là ko được là CP hợp lý). Vậy em muốn hỏi là trên dòng "Đơn vị mua hàng" thì ghi là tên khách hàng hay là tên công ty mình để được cho vào chi phí.
- Trong trường hợp này có cần lập tờ khai bổ sung mẫu số 01-KHBS và phụ lục 01-3/GTGT ko?
+ Nếu cần lập thì có 1 số chuyện: đây là hóa đơn đầu ra --> kê khai thuế GTGT đầu ra phải nộp trên chỉ tiêu số 31. Nếu lập mẫu số 01-KHBS và phụ lục 01-3/GTGT sau đó lại lấy số liệu này ghi trên chỉ tiêu 35 --> sẽ bị trùng số thuế còn thiếu 1 lần nữa --> gây thiệt cho công ty.
+ Nếu không lập mẫu số 01-KHBS và phụ lục 01-3/GTGT thì em không biết thể hiện phần tiền thuế nộp thiếu và phần phải nộp phạt (phải nộp trong tháng này) ở đâu.
Xin các anh chị chỉ bảo giúp!!!. Em cần gấp lắm!
Hay là cứ viết HĐ rồi ko lập mấy tờ bổ sung kia. Ko nộp phạt và để phần thiếu khấu trừ với phần thuế GTGT còn được khấu trừ tháng này.
Em có 1 rắc rối đã lên diễn đàn hỏi nhưng chưa tìm ra cách giải quyết. Mong các anh chị lưu tâm giúp đỡ em! Em chân thành cảm ơn!
+ TH1: năm 2007, xuất 1 hóa đơn GTGT cho khách hàng nhưng quên không kê khai trên tờ khai thuế GTGT --> tháng này tờ khai bổ sung mẫu số 01-KHBS và phụ lục 01-3/GTGT ---> Vấn đề này em đã rõ.
+ Nhưng ở công ty em nó lại xảy ra như thế này cơ:
Công ty em xuất HĐ cho khách hàng 1 hóa đơn vào tháng 12/2007, mặt hàng này chịu thuế 10%, thuế suất trên HĐ đầu vào cũng là 10%, nhưng HĐ đầu ra chị kế toán cũ chỉ ghi thuế suất 5% ( Số tiền thuế thiếu này chỉ vài 100K thôi)--> Sai, thiếu số thuế thực tế phải nộp.
Hướng giải quyết:
Trong tháng này em xuất 1 HĐ đầu ra khác, phần diễn giải ghi: Bổ sung thuế GTGT đầu ra cho HĐ số...ngày...tháng...năm, ko ghi dòng "Cộng tiền hàng", chỉ ghi dòng "Thuế GTGT(5% còn thiếu) và ghi dòng tổng giá thanh toán.
Em có 1 số thắc mắc sau:
- Phần thuế GTGT bổ sung này chắc chắn sẽ ko thu được của khách hàng nữa mà công ty phải chịu tính vào chi phí của công ty (nhưng chắc là ko được là CP hợp lý). Vậy em muốn hỏi là trên dòng "Đơn vị mua hàng" thì ghi là tên khách hàng hay là tên công ty mình để được cho vào chi phí.
- Trong trường hợp này có cần lập tờ khai bổ sung mẫu số 01-KHBS và phụ lục 01-3/GTGT ko?
+ Nếu cần lập thì có 1 số chuyện: đây là hóa đơn đầu ra --> kê khai thuế GTGT đầu ra phải nộp trên chỉ tiêu số 31. Nếu lập mẫu số 01-KHBS và phụ lục 01-3/GTGT sau đó lại lấy số liệu này ghi trên chỉ tiêu 35 --> sẽ bị trùng số thuế còn thiếu 1 lần nữa --> gây thiệt cho công ty.
+ Nếu không lập mẫu số 01-KHBS và phụ lục 01-3/GTGT thì em không biết thể hiện phần tiền thuế nộp thiếu và phần phải nộp phạt (phải nộp trong tháng này) ở đâu.
Xin các anh chị chỉ bảo giúp!!!. Em cần gấp lắm!
Hay là cứ viết HĐ rồi ko lập mấy tờ bổ sung kia. Ko nộp phạt và để phần thiếu khấu trừ với phần thuế GTGT còn được khấu trừ tháng này.
