Khách hàng chuyển không đúng tài khoản trong Hợp đồng

[saulinh83]

Nhờ các anh/ chị trong diễn đàn giúp đỡ!
Công ty em ký HĐ với đối tác nước ngoài, hôm trước họ chuyển trước cho chúng em 50% giá trị HĐ, thay vì chuyển vào TK của Công ty, đối tác lại chuyển nhầm vào TK của Giám đốc. Chúng em đã đề nghị bên đối tác chuyển lại vào TK của Cty, nhưng bên đó họ bảo ko chuyển lại được (Chắc họ ngại), vì thiếu tiền mặt, nên Cty em đã chuyển tiền từ TK của Giám đốc vào TK của Cty, sau đó rút tiền mặt ra rồi. Em muốn hỏi các anh chị là trong trường hợp này em vẫn hạch toán vào doanh thu thì cần những giấy tờ gì để chứng minh? Em sợ sau này Kiểm toán họ hỏi lại phải giải thích lằng nhằng mà lại ko đủ căn cứ. Các anh chị có mẫu nào về "Biên bản 3 bên" hay bất kỳ mẫu nào để làm rõ trường hợp của Cty em lúc này, thì anh chị gửi cho em nhé! Em cảm ơn!

 

[hoangthuyen]

TH này bạn có thể bảo bên đối tác nước ngoài ấy làm cho bạn một bản phụ lục hợp đồng trong đó ghi rõ những thay đổi - thay đổi số TK chuyển tiền - mình nghĩ TH của bạn là được vì TK chuyển đến là của GD bạn.

 

[songcham]

Tiền chu du

Nếu bên chị không hòan thuế GTGT, không cần chứng minh việc trả tiền hàng xuất khẩu thì không phải bận tâm đến vấn đề chuyển tiền đã nêu. Cho dù đối tác có chuyển tiền đi khắp thế giới, cuối cùng tiền cũng vào TK ngân hàng của cty chị theo thời hạn mong muốn là được. Kiểm tóan sẽ không quan tâm lắm việc này.
Chị cũng không cần làm thêm phụ lục hợp đồng cho lằng nhằng. Nếu cẩn thận, khi kết thúc hợp đồng thì làm thanh lý hợp đồng hoặc đối chiếu công nợ là được.
Tuy nhiên, để tiền sớm về TK và đáp ứng nhiều mục tiêu khác, nên nhắc nhở khách hàng chuyển tiền về đúng TK trên hợp đồng cho các lần sau.

 

[HaiTam]

TT 32 có đoạn quy định thế này

Trường hợp tiền hàng xuất khẩu được thanh toán một phần vào tài khoản mang tên cơ sở kinh doanh xuất khẩu, một phần vào tài khoản của cá nhân là người đại diện hợp pháp hoặc đại diện theo uỷ quyền của cơ sở kinh doanh thì doanh nghiệp xuất khẩu chỉ được khấu trừ thuế GTGT đầu vào của phần hàng xuất khẩu tương ứng với phần doanh thu được phía nước ngoài thanh toán vào tài khoản của cơ sở kinh doanh.

 

[saulinh83]

Cảm ơn các bạn!

Cty mình xuất khẩu "Gia công bản vẽ", mặt hàng này chịu thuế GTGT là 0%. Nhưng mình vẫn thấy ko yên tâm, nếu sau này giải trình với kiểm toán và với thuế, họ xem sổ phụ Ngân hàng, và thấy mình chuyển tiền từ TK của Giám đốc sang thì thật là .....
Bên mình vẫn làm thanh lý hợp đồng, nhưng thanh lý vẫn cần căn cứ vào những điều khoản đã nêu trong Hợp đồng mà?
Theo bạn, nếu làm đối chiếu công nợ thì vẫn nêu vấn đề chuyển nhầm tiền vào TK trong biên bản đối chiếu đó ah?

 

[Trinhtaythi]

Trường hợp này mình nghĩ không đơn giản như vậy. Tốt nhất bạn nên có một bản công văn xin xác nhận việc nhầm lẫn của khách hàng làm cơ sở cho món tiền được chuyển từ tài khoản của GĐ sang.
Việc lẫn lộn và lơ là bỏ qua là không nên chút nào, rất có thể sẽ tiếp tay cho hành động trốn doanh thu của các doanh nghiệp (giống như nạn rửa tiền vậy).
Chẳng hạn trong doanh nghiệp xây lắp, khi DN được thanh toán đồng nghĩa với việc họ sẽ phải ghi nhận doanh thu, kê khai và nộp thuế GTGT đầu ra, vì thế họ có thể thực hiện lệnh chuyển tiền lòng vòng nhằm mục đích rót tiền về tài khoản của Công ty theo số tiền và thời hạn mà họ muốn và việc điều khiển được thuế GTGT đầu ra là việc hoàn toàn có thể làm được.

 

[vuhunghn]

việc này nếu nói về lý thì bên kia chưa trả bạn đồng nào, vì người thụ hưởng trong HĐ là Cty và TK của Cty. việc trả vào TK của GĐ hoặc vào TK ai khác chẳng hạn thì bên kia phải chịu trách nhiệm về khoản tiền đó. Còn bên bạn cứ theo HĐ mà đòi vì chẳng có gì chứng mình là đã trả mình cả. bên kia làm ăn kiểu đó có ngày chết đấy. tôi như bạn cứ làm công văn đòi tiếp cho họ chừa chuyển tiền kiểu đó đi.

 

[hongthangph]

Vấn đề của bạn có thể gặp rắc rối khi làm thủ tục hoàn thuế đầu vào đấy, có thể phải hỏi ý kiến của cán bộ thuế. còn về kiểm toán và hạch toán kế toán, công nợ thì không sao đâu.

 

[btklinh]

Lạ nhỉ? sao khi chuyển tiền họ ko xem số TK trên Hợp đồng à.
Nếu họ chuyển sai thì chỉ do sơ xuất đánh sai số tk thôi chứ nhỉ. Sao mà lại nhầm trùng hợp thế, nhầm hẳn sang số TK của Giám đốc cty bạn.
Mà sao KH lại biết số TK của GĐ công ty bạn (chắc do GĐ tiết lộ nhỉ)
Nghi ngờ GĐ cty bạn quá chắc KH còn chuyển cho ông này ít tiền ngoài HĐ nên mới chuyển vào TK GĐ.

 

[saulinh83]

Anh/Chị có mẫu nào để chứng minh rằng khoản tiền đó là doanh thu không?

Cảm ơn các anh chị đã giúp đỡ, nhưng mà em vẫn không biết phải làm biên bản 3 bên như nào cho hợp lý, để cả bên khách hàng, Giám đốc Công ty em đều xác nhận đó là chuyển nhầm tiền cả?
Sếp em xắp về nước, nên em phải giải quyết vụ này thật nhanh, mà chưa biết cách làm, buồn thật, huhuh....
Giúp em với nhé!