Hạch toán thuế TNDN và VAT khi thuê nhà?!?

[Hoang Nu]

chào cả nhà!
cty mình có thuê của chủ hộ toàn căn nhà.(200 triệu/3 tháng).cứ 3 tháng cty mình nộp thuế TNDN(27.7 triệu) và VAT(19.8 triệu).(trong hợp đồng phần thuế này cty mình đóng).sau khi nộp khoản thuế trên vào Ngân sách NN(47.5 triệu), mình có hóa đơn thông thường(247.5 triệu)
vậy cả nhà giúp mình là mình hạch toán sao cho phần thuế này?và khoản thuế VAT này mình có được khấu trừ k?
thanks cả nhà!

 

[Đồng Hành]

Thực tế là bạn nên hiểu tiền thuê nhà của cty bạn là 247.5 triệu / 3tháng, chứ ko phải là 200 triụe/ 3 tháng.
Nên hạch toán đơn giản là: Nợ 142/ Có 111: 247.5 triệu.
Cuối tháng phân bổ: Nợ 642/Có 142: 247.5/3
Khoản thuế VAT này bạn ko được khấu trừ.

 

[NPT]

chào cả nhà!
cty mình có thuê của chủ hộ toàn căn nhà.(200 triệu/3 tháng).cứ 3 tháng cty mình nộp thuế TNDN(27.7 triệu) và VAT(19.8 triệu).(trong hợp đồng phần thuế này cty mình đóng).sau khi nộp khoản thuế trên vào Ngân sách NN(47.5 triệu), mình có hóa đơn thông thường(247.5 triệu)
vậy cả nhà giúp mình là mình hạch toán sao cho phần thuế này?và khoản thuế VAT này mình có được khấu trừ k?
thanks cả nhà!

Nợ 642/111,112
Bạn không được khấu trừ và cũng không được trừ khi tính thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp.