Xác định lương phải trả

[phuongthao2784]

Các bác ơi cho em hỏi, nếu tháng trước còn số dư của tạm ứng lương thì khi hạch toán xác định thanh toán lương sẽ hạch toán như thế nào ạ? Em hạch toán như thế này ko biết có đúng ko? Em nghĩ nó chưa được chính xác lắm vì như thế khoản tạm ứng kia ko bổ cho chi phí được. Các bác chỉ gấp giùm em với ạ.
Tạm ứng:
Nợ: 141
Có: 334
Xác định lương
Nợ: 641, 642, ... ( Số tiền cần phải trả trừ đi số đã tạm ứng )
Có: 334

 

[Đồng Hành]

Các bác ơi cho em hỏi, nếu tháng trước còn số dư của tạm ứng lương thì khi hạch toán xác định thanh toán lương sẽ hạch toán như thế nào ạ? Em hạch toán như thế này ko biết có đúng ko? Em nghĩ nó chưa được chính xác lắm vì như thế khoản tạm ứng kia ko bổ cho chi phí được. Các bác chỉ gấp giùm em với ạ.
Tạm ứng:
Nợ: 141
Có: 334
Xác định lương
Nợ: 641, 642, ... ( Số tiền cần phải trả trừ đi số đã tạm ứng )
Có: 334

Số tạm ứng của tháng trước còn bạn cứ nên treo ở TK 334 nhé.
tháng này làm lương như bình thường
KHi trả lương sẽ = lương tháng này - tạm ứng còn của tháng trước

 

[phuongthao2784]

Số lương tạm ứng này từ tháng trước vẫn bị treo trên 334 và sang tháng khi thanh toán lương em cũng có trừ phần tạm ứng này đi. Nhưng ý em muốn hỏi khi làm bút toán đầu tiên để xác định số lương thanh toán này em có hạch toán là trừ đi số tạm ứng đang còn treo trên 334 ko biết là có đúng ko ạ?
Ví dụ số treo trên 334 của em là 2.5tr, số phải thanh toán là 11tr (số này chưa có tính phần tạm ứng ). Em hạch toán xác định lương phải trả như thế nào ạ?
Nợ: 642 9.5tr
Có: 334: 9.5tr
hay
Nợ: 642 11tr
Có: 334 11tr

 

[Đồng Hành]

Số lương tạm ứng này từ tháng trước vẫn bị treo trên 334 và sang tháng khi thanh toán lương em cũng có trừ phần tạm ứng này đi. Nhưng ý em muốn hỏi khi làm bút toán đầu tiên để xác định số lương thanh toán này em có hạch toán là trừ đi số tạm ứng đang còn treo trên 334 ko biết là có đúng ko ạ?
Ví dụ số treo trên 334 của em là 2.5tr, số phải thanh toán là 11tr (số này chưa có tính phần tạm ứng ). Em hạch toán xác định lương phải trả như thế nào ạ?
Nợ: 642 9.5tr
Có: 334: 9.5tr
hay
Nợ: 642 11tr
Có: 334 11tr

Lương phải trả kỳ này là 11 triệu, khi tinh lương thì bạn vẫn phải hạch toán là N642/C334: 11triệu chứ ko phải là số đã trừ tạm ứng nhé

 

[phuongthao2784]

Vậy ạ. Em có điều ko hiểu là nếu như thế thì phần ps có + số dư có như vậy dư có của 334 sẽ lớn hơn dư nợ. Kết quả là cuối kỳ vẫn còn số dư có của 334. Như vậy là sao ạ?

 

[Ngan Giang]

- Khi tạm ứng thì định khoản: Nợ 141: 2,5
Có 111: 2,5
-Khi k/c vào chi phí: Nợ TK642: 11
Có TK334: 11
-Khi trả lương: Nợ 334: 11
Có 141: 2.5
Có 111: 8,5

 

[phuongthao2784]

Em nghĩ hạch toán như vậy có lý hơn. Cho em xin được hỏi vấn đề nữa là nếu trích trước (chưa đến kỳ lương nhưng cty đã cần trích để nộp cho bên BH rồi )
đóng tiền BH thì sẽ hạch toán như thế nào ạ?
Nợ: 334
Có: 3383, 3384
hay
Nợ: 3383, 3384
Có: 334

 

[nguyenthiminh]

Em nghĩ hạch toán như vậy có lý hơn. Cho em xin được hỏi vấn đề nữa là nếu trích trước (chưa đến kỳ lương nhưng cty đã cần trích để nộp cho bên BH rồi )
đóng tiền BH thì sẽ hạch toán như thế nào ạ?
Nợ: 334
Có: 3383, 3384
hay
Nợ: 3383, 3384
Có: 334

Mình nghĩ là khi tríc trước để đóng thì chỉ cần hạch toán
Nợ TK3383/Có TK tiền.
dến kỳ lương thì tính Nợ TK334/có TK 3383

 

[Đồng Hành]

Em nghĩ hạch toán như vậy có lý hơn. Cho em xin được hỏi vấn đề nữa là nếu trích trước (chưa đến kỳ lương nhưng cty đã cần trích để nộp cho bên BH rồi )
đóng tiền BH thì sẽ hạch toán như thế nào ạ?
Nợ: 334
Có: 3383, 3384
hay
Nợ: 3383, 3384
Có: 334

Nếu BH bắt nôph trước, bạn cứ tạm tính theo số dự kiến nộp và hạch toán N3383,3384/C111,112. Cuối kỳ khi tính lương sẽ ok

 

[Ngan Giang]

Em nghĩ hạch toán như vậy có lý hơn. Cho em xin được hỏi vấn đề nữa là nếu trích trước (chưa đến kỳ lương nhưng cty đã cần trích để nộp cho bên BH rồi )
đóng tiền BH thì sẽ hạch toán như thế nào ạ?
Nợ: 334
Có: 3383, 3384
hay
Nợ: 3383, 3384
Có: 334

- Khi đống BH: Nợ 338: 25%
Có111: 25%
-Khi k/c: Nợ 642: 19%
Có338: 19%
Nợ334: 6%
Có338: 6%
-Khi trả lương: Nợ334:
{lương-6%
Có111: