Chi phí thuế GTGT không được khấu trừ

[vesaumuaha]

- Trong tháng 4 mình quyên hoạch toán thuế GTGT đầu vào được khấu trừ(nợ 1331 và Có 3311) và củng không kê khai thuế GTGT đựơc khấu trừ trên với cơ quan thuế (cty em hạch toán thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ)
- Tháng 9 mới phát hiên ra sai sot và mình tiến hành điều chỉnh:
1. kê khai bổ sung thuế GTGT: Nợ 1331 và Có 3311
2. Hoạc toán chi phí thuế GTGT không được khấu trừ: Nợ 6425 và Có 1331

* Anh chi ơi: Em hạch toán như trên có phù hợp không? Chi phí thuế không được khấu trừ là do em không hạch toán và kê khai thiếu trong tháng 4/2008 có được đưa vào chi phí hợp lý không?

 

[mituot2005]

Sử dụng TK 821

Cả nhà ơi cho em hoi: em đang phân vân không biết sau khi K/C hết các TK về 911 xác định được lãi lỗ thi chung ta kc TK 821 rùi mới bù lỗ từ năm trước hay bù lỗ từ năm trước rùi mới kết chuyển TK 821 cho hết.
VD : Trong năm đã nộp thuế TNDN tạm tính là 10tr (4 quý). Cuối năm xác định được bên có TK 911 là 100tr . Em bù lỗ chuyển từ năm trước sang là 95tr. Vậy còn lãi 5tr. Vậy phải nộp thuế của khoản 5tr là 1.4tr thuế TNDN có đúng k?
Tức lạ nộp thừa 8.6tr tiền thuế TNDN
Em hạch toán thế nay:
Nợ TK 3334 8.6tr
Có TK 8211 8.6tr
K/C: 1. Nợ TK 911 1.4tr
Có TK 8211 1.4tr
2. Nợ TK 911 3.6tr
Có TK 421 3.6tr
Co đung không cả nhà ơi?
Hay em phai hạch toán ngay từ khi lãi là 100tr
:wall:

 

[mituot2005]

tờ HĐ có đã qúa 3 thang rui thi k được kê khai nữa mà chỉ cho vao chi phí thui

 

[Hien]

Cả nhà ơi cho em hoi: em đang phân vân không biết sau khi K/C hết các TK về 911 xác định được lãi lỗ thi chung ta kc TK 821 rùi mới bù lỗ từ năm trước hay bù lỗ từ năm trước rùi mới kết chuyển TK 821 cho hết.
VD : Trong năm đã nộp thuế TNDN tạm tính là 10tr (4 quý). Cuối năm xác định được bên có TK 911 là 100tr . Em bù lỗ chuyển từ năm trước sang là 95tr. Vậy còn lãi 5tr. Vậy phải nộp thuế của khoản 5tr là 1.4tr thuế TNDN có đúng k?
Tức lạ nộp thừa 8.6tr tiền thuế TNDN
Em hạch toán thế nay:
Nợ TK 3334 8.6tr
Có TK 8211 8.6tr
K/C: 1. Nợ TK 911 1.4tr
Có TK 8211 1.4tr
2. Nợ TK 911 3.6tr
Có TK 421 3.6tr
Co đung không cả nhà ơi?
Hay em phai hạch toán ngay từ khi lãi là 100tr
:wall:

Bạn hạch toán lãi là 100 - Chi phí thuế 1,4.

Số dư TK 421 sẽ bù trừ với số dư Nợ năm trước để có số dư Có là: -95 + (100 - 1,4) = 3,6.

 

[RohanJP]

Mình chỉ bạn một cách để sữa lỗi này nhé, mail của mình là macthucthanhnguyen@yahoo.com.vn, vì cái này không nên phổ biến rộng rãi nên mình sẻ trao đổi cái này qua mail,