M
Cả nhà ơi cho em hoi: em đang phân vân không biết sau khi K/C hết các TK về 911 xác định được lãi lỗ thi chung ta kc TK 821 rùi mới bù lỗ từ năm trước hay bù lỗ từ năm trước rùi mới kết chuyển TK 821 cho hết.
VD : Trong năm đã nộp thuế TNDN tạm tính là 10tr (4 quý). Cuối năm xác định được bên có TK 911 là 100tr . Em bù lỗ chuyển từ năm trước sang là 95tr. Vậy còn lãi 5tr. Vậy phải nộp thuế của khoản 5tr là 1.4tr thuế TNDN có đúng k?
Tức lạ nộp thừa 8.6tr tiền thuế TNDN
Em hạch toán thế nay:
Nợ TK 3334 8.6tr
Có TK 8211 8.6tr
K/C: 1. Nợ TK 911 1.4tr
Có TK 8211 1.4tr
2. Nợ TK 911 3.6tr
Có TK 421 3.6tr
Co đung không cả nhà ơi?
Hay em phai hạch toán ngay từ khi lãi là 100tr
VD : Trong năm đã nộp thuế TNDN tạm tính là 10tr (4 quý). Cuối năm xác định được bên có TK 911 là 100tr . Em bù lỗ chuyển từ năm trước sang là 95tr. Vậy còn lãi 5tr. Vậy phải nộp thuế của khoản 5tr là 1.4tr thuế TNDN có đúng k?
Tức lạ nộp thừa 8.6tr tiền thuế TNDN
Em hạch toán thế nay:
Nợ TK 3334 8.6tr
Có TK 8211 8.6tr
K/C: 1. Nợ TK 911 1.4tr
Có TK 8211 1.4tr
2. Nợ TK 911 3.6tr
Có TK 421 3.6tr
Co đung không cả nhà ơi?
Hay em phai hạch toán ngay từ khi lãi là 100tr
