Chi nhánh hoạt động phụ thuộc

[muahexanh]

Cty em có trụ sở tại Hà Nội, cty em mới thành lập chi nhánh hoạt động phụ thuộc cty mẹ tại Tp.HCM, các bác cho em hỏi: hàng tháng chi nhánh tại Tp.HCM có phải nộp khai thuế cho CCthuế tại Tp.HCM không?
Cụ thể hơn:
+ Cty mẹ tại HN xuất hàng vào Tp.HCM có phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ
+ Khi chi nhánh bán hàng báo ra cty mẹ, cty mẹ mới viết hoá đơn gửi vào cho khách
Như vậy hàng tháng chi nhánh tại Tp.HCM có phải khai thuế gì không các bác nhỉ? mong nhận được sự chỉ giúp của các bác, cám ơn các bác nhiều

 

[hoaiphong99]

+ Cty mẹ tại HN xuất hàng vào Tp.HCM có phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ

Đoạn nì đúng

+ Khi chi nhánh bán hàng báo ra cty mẹ, cty mẹ mới viết hoá đơn gửi vào cho khách

Đoạn nì chưa đúng
CN đang kí thuế và mua hóa đơn tại thuế Tp. HCM, dùng hóa đơn đó xuất bán hàng cho khách.
Cuối tháng tổng hợp hàng bán trong tháng rồi đề nghị Cty xuất cho Cn một hóa đơn GTGT để làm hóa đơn đầu vào.

 

[hqcuong]

Đoạn nì đúng

Đoạn nì chưa đúng
CN đang kí thuế và mua hóa đơn tại thuế Tp. HCM, dùng hóa đơn đó xuất bán hàng cho khách.
Cuối tháng tổng hợp hàng bán trong tháng rồi đề nghị Cty xuất cho Cn một hóa đơn GTGT để làm hóa đơn đầu vào.

nếu thế thì ở chi nhánh em để hóa đơn đầu vào bằng tổng hóa đơn bán ra có dc ko ah bác khi đó chi nhánh khấu trừ VAT = 0 còn lại chuyển về cty me hoạch toán

 

[hoaiphong99]

chi nhánh bác còn có một số đầu vào khác nữa như điện, nước, điện thoại, tiếp khách, công tác phí... Nếu Cty xuất hóa đơn bằng tổng doanh thu bán ra thì thuế GTGT chắc phải (-)
Lâu nay tui làm vậy nè: Tổng thuế đầu ra - thuế GTGT dịch vụ, hàng hóa đầu vào (phát sinh tại chi nhánh) = Số thuế còn thiếu => doanh thu tương ứng.
Từ đó đề nghị cty xuất hóa đơn cho phù hợp. Khi nào thuế GTGT ở cn tui cũng bằng 0 hết.

 

[Hoathico]

Chi nhánh của bạn là chi nhánh phụ thuộc. Chi nhánh phải nộp báo cáo thuế hàng tháng cho chi cục nơi bạn quản lý. Vẫn phải mở sổ sách kế toán và theo dõi các tài khoản tại chi nhánh.
Khi công ty mẹ xuất hàng cho chi nhánh và ngược lại cần những chứng từ sau: Phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ + hoá đơn GTGT + Lệnh điều động xuất hàng.
Khi chi nhánh bán hàng nếu chi nhánh bạn đăng ký con dấu riêng bạn có thể mua hoá đơn GTGT và khi bán chỉ cần chi nhánh xuất HĐ là được. Còn nếu ko có con dấu riêng thì như bạn đã nói là công ty mẹ xuất hoá đơn.
Ngoài ra cuối năm tài chính bạn ko phải nộp Báo cáo tài chính và tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp hàng quý và cả năm. Cái này công ty mẹ làm nhé. Tuy nhiên nếu trong trường hợp chi nhánh đăng ký nộp thuế tại nơi chi nhánh thành lập thì phải làm Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp và nộp thuế thu nhập doanh nghiệp + GTGT tại chi cục thuế quản lý bạn