Các bút toán cần phải làm sau khi đã được Cục Thuế Quyết toán thuế

[lucbinh9001]

Giúp mình với!Các bút toán cần phải làm sau khi đã được Cục Thuế Quyết toán thuế

Các bạn ơi ! Hãy giúp mình với vì mình mới quyết toán thuế lần đầu. Năm 2007 sau khi nộp báo cáo thuế, và năm nay Thuế xuống Cty mình quyết toán, sau khi quyết toán Thuế đã trừ tiền thuế GTGT còn được khấu trừ của mình, và tiến thuế TNDN đã đóng dư trong những năm qua.
Cụ thể như :
-Tiền thuế GTGT còn được khấu trừ của cty mình là : -452.523.642 đồng, thì bị trừ bớt chỉ còn lại là : 345.462.677 đồng.
-Tiền thuế TNDN nộp dư của Cty mình là : -278.038.492 đồng. thì bị trừ còn lại là : -78.998.242 đồng thôi
Vậy mình phải làm các bút toán gì để điều chỉnh cho đúng số đã quyết toán.
Có phải làm các bút toán sau :
- điều chỉnh thuế TNDN : lấy số chênh lệch : - NỢ 4212
- Có 3334 (giảm số thuế TNDN đã nộp)
- điều chỉnh thuế GTGT :lấy số chênh lệch : - Nợ 4212
- Có 1331 (giảm số thuế GTGT được khấu trừ)
Đồng thời kê khai bổ sung thuế GTGT vào mẫu 01/KHBS số chênh lệch phải không các bạn. Nhưng minh nhập hoài mà không lập được mẫu 01/KHBS khó hiểu lắm, mình làm không ra số giảm thuế GTGT còn được khấu trừ
Các bạn ơi, giúp mình với mình đang rối quá!

 

[dang vien]

trong bảng quyết toán thuế có chi tiết rồi, cứ theo chi tiết đó vào tđiểm 31/12/năm qtoán: làm các bút toán tổng hợp: thế là xong. Từ đó BCTC sẽ có 1 bộ mặt mới, 1 cái cáo mới: thích ơi là thích: Số liệu chuẩn, không phải lo gì nữa.

 

[thumper]

Số tiền chênh lệch cho vào 3388 hoặc 1388 tùy theo đối ứng.

 

[lucbinh9001]

hay giup minh voi

mình vẫn không hiểu cụ thể là sẽ làm những bút toán gi đó? chỉ cho mình đi?

 

[dang vien]

Post chi tiết số cần đchỉnh lên chứ có 2 dòng như thế ai giúp được. Vì có con số cụ thể mới nói được. Thông thường các bút tóan này htoán vào sẽ đchỉnh trực tiếp vào TK tương tứng và 421. Có thể mail qua đchỉ: vien059249@yahoo.com số chi tiết.

 

[tuilabamap]

em muon co bo so sach ke toan . cac Bac co ai giup em voi????????????

 

[tuilabamap]

em la linh moi nen con ngo lắm lắm. đừng giận em nha

 

[lucbinh9001]

Số bị truy thu sau khi quyết toán là :
- Thuế GTGT : 16.000.000 đồng
- Thuế TNDN : 300.000.000 đồng
Tuy nhiên Cty mình do có đóng dư tiền thuế TNDN, và thuế GTGT còn được khấu trừ nhiều :
-số thuế TNDN cuối năm 2007 còn là : -350.000.000 đồng
- số thuế GTGT cuối năm 2007 còn được khấu trừ là : - 450.000.000 đồng.
Vậy mình phải làm bút toán gì sau khi quyết toán thuế
Và nếu giảm thuế GTGT còn được khấu trừ, thì mình có phải lập bảng 01/KHBS để điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào không?
Cám ơn bạn nhiều nhe
Mình đã mail cho bạn Viên rồi,bạn xem giùm mình nhe!

 

[vancanhbinh]

Bạn chỉ cần hạch toán phần thuế bị truy thu là đủ rồi
N811 / C3334 (Chi phí khác này không là chi phí hợp lý trên Quyết toán thuế TNDN đâu nha) 300.000.000
Thuế GTGT truy thu N 3388 Phạt / C 111
sau khi công ty có lãi thì lấy lãi sau thuế bù trừ với 3388 phạt
N421 / C3388 Phạt

 

[trieukhang]

Các bạn ơi ! Hãy giúp mình với vì mình mới quyết toán thuế lần đầu. Năm 2007 sau khi nộp báo cáo thuế, và năm nay Thuế xuống Cty mình quyết toán, sau khi quyết toán Thuế đã trừ tiền thuế GTGT còn được khấu trừ của mình, và tiến thuế TNDN đã đóng dư trong những năm qua.
Cụ thể như :
-Tiền thuế GTGT còn được khấu trừ của cty mình là : -452.523.642 đồng, thì bị trừ bớt chỉ còn lại là : 345.462.677 đồng.
-Tiền thuế TNDN nộp dư của Cty mình là : -278.038.492 đồng. thì bị trừ còn lại là : -78.998.242 đồng thôi
Vậy mình phải làm các bút toán gì để điều chỉnh cho đúng số đã quyết toán.
Có phải làm các bút toán sau :
- điều chỉnh thuế TNDN : lấy số chênh lệch : - NỢ 4212
- Có 3334 (giảm số thuế TNDN đã nộp)
- điều chỉnh thuế GTGT :lấy số chênh lệch : - Nợ 4212
- Có 1331 (giảm số thuế GTGT được khấu trừ)
Đồng thời kê khai bổ sung thuế GTGT vào mẫu 01/KHBS số chênh lệch phải không các bạn. Nhưng minh nhập hoài mà không lập được mẫu 01/KHBS khó hiểu lắm, mình làm không ra số giảm thuế GTGT còn được khấu trừ
Các bạn ơi, giúp mình với mình đang rối quá!

"Thuế xuống Cty mình quyết toán" thì CQT Thuế có Quyết định kiểm tra tại trụ sở người nộp thuế nên không thể khai bổ sung theo mẫu 01/KHBS đâu bạn (Hướng dẫn tại TT60). Sau khi kiểm tra thuế, CQT phải có Quyết định xử lý truy thu thuế , bị phạt VPHC , bạn định khoản:
Nợ 811/Có 3331 (Thuế GTGT), 3334 (Thuế TNDN), 3338 (phạt)
Khi QT Thuế TNDN năm hiện hành thì các khoản này không là chi phí hợp lý
*Còn trường hợp sai sót, để khai bổ sung, điều chỉnh thì phải trước khi công bố Quyết định kiểm tra thuế tại trụ sở NNT. DN tự phát hiện sai sót hoặc khi kiểm tra tại cơ quan thuế yêu cầu điều chỉnh.
Chào