định khoản hàng ủy thác nhập khẩu dùng làm hàng mẫu

[trilhdoc2004]

trong tháng 8 cty có ủy thác cho DHL nhập khẩu bộ đèn và bộ nguồn.mọi thủ tục DHL làm hết và khi giao hàng Họ có suất cho cty em 2 HĐơn GTGT và 1 phiếu thu và biên lai thu lệ phí ,thuế XNK hải quan cụ thể:
HĐ1: nội dung là cước vận chuyển :15.000.000 bao gồm thuế
HĐ2: nội dung là cước vận chuyển :5000.000 bao gồm thuế
phiếu thu: nội dung thu thuế AWB: 464.000
biên lại thu lệ phí: 30.000
biên lai thuế XNK: 228.000 và thuế GTGT hàng NK 82.000
vậy cho hỏi cách định khoản các nghiệp vụ trên như thế nào
hàng trên là hàng phi mậu dịch dùng làm hàng mẫu.
mong mọi người góp ý

 

[huyennguyen]

trong tháng 8 cty có ủy thác cho DHL nhập khẩu bộ đèn và bộ nguồn.mọi thủ tục DHL làm hết và khi giao hàng Họ có suất cho cty em 2 HĐơn GTGT và 1 phiếu thu và biên lai thu lệ phí ,thuế XNK hải quan cụ thể:
HĐ1: nội dung là cước vận chuyển :15.000.000 bao gồm thuế
HĐ2: nội dung là cước vận chuyển :5000.000 bao gồm thuế
phiếu thu: nội dung thu thuế AWB: 464.000
biên lại thu lệ phí: 30.000
biên lai thuế XNK: 228.000 và thuế GTGT hàng NK 82.000
vậy cho hỏi cách định khoản các nghiệp vụ trên như thế nào
hàng trên là hàng phi mậu dịch dùng làm hàng mẫu.
mong mọi người góp ý

1 Chi phí vận chuyển và lệ phí
Nợ TK642: 18.211.818đ
Nợ TK133: 1.818.182đ
Có TK111: 20.030.000đ
2. Thuế XNK
Nợ TK 333.3: 228.000đ
Có TK 111 : 228.000đ
Kết chuyển sang CP:
Nợ TK 642: 228.000đ
Có TK 333.3: 228.000đ
3. thuê GTGT
Nợ TK 3331.2: 82.000đ
Có TK 111: 82.000
Kết chuyển:
Nợ TK 133: 82.000đ
có TK 3331.2: 82.000đ

 

[trilhdoc2004]

1 Chi phí vận chuyển và lệ phí
Nợ TK642: 18.211.818đ
Nợ TK133: 1.818.182đ
Có TK111: 20.030.000đ
2. Thuế XNK
Nợ TK 333.3: 228.000đ
Có TK 111 : 228.000đ
Kết chuyển sang CP:
Nợ TK 642: 228.000đ
Có TK 333.3: 228.000đ
3. thuê GTGT
Nợ TK 3331.2: 82.000đ
Có TK 111: 82.000
Kết chuyển:
Nợ TK 133: 82.000đ
có TK 3331.2: 82.000đ

 

[trilhdoc2004]

vậy cho em hỏi còn phần thu thuế AWB 464.000đ thì định khoản thế nào cũng đưa vào 642 luôn hả.còn phần thuế GTGT 82.000d mình vẫn được kê khai thuế và khấu trừ phải ko chị.

 

[KunKun09]

Chào bạn,
Mình lang thang trên diễn đàn, có đọc bài của bạn về định khoản thuế NK và VAT của hàng NK. Mình có một câu hỏi thế này, nếu bạn biết có thể hướng dẫn mình nhé.
Ngày 07/08/08 Cty mình có dùng tiền gởi NH mua ngoại tệ d963 trả trước 30% tiền hàng là 57.184.600 và ngày 20/09 cty mình cũng mua ngoại tệ tiếp thanh toán 70% còn lại là 130.218.700 (Tổng cộng 2 đợt là: 187.403.300 VNĐ)
Ngày 1/10 mình nhận được tờ khai HQ tổng trị giá lại được cục HQ đánh là : 185.680.429VNĐ
Thuế VAT: 10.212.424 VNĐ
Thuế NK: 18568.043 VNĐ
- Giữa tiền mình chuyển và số tiền HQ đánh bị lệch 1.722.871 VNĐ
Vậy cho mình hỏi, mình ko có TK tiền USD vậy số lệch đó mình có được đưa vào 413 hay ko?
Và bạn có cách định khoản nào hay có thể hướng dẫn cho mình được ko?
Cách giải của mình, bạn có thể xem coi đúng ko nha.
Đợt 1: Nợ 331/Có 112: 57.184.600
Đợt 2: Nợ 331/Có 112: 130.218.700
Khi nhận tờ HQ
Nợ 156/Có 331 : 185.680.429
Nợ 33312/Có 1111: 10.212.424
Nợ 33332/Có 1111: 18.568.043
Sau dó mình KC thuế
33312 vào 1331
33332 vào 642
Nếu bạn nhận được câu hỏi này, có thể hồi đáp cho mình sớm nhé, cám ơn bạn nhiều

Hà Thu
0903.171.471
Vũng tàu