Truy thu thuế TNDN

[hoang75h]

CQ thuế kiểm tra thuế N2006 và bắt mình nộp thuế TNDN 28% của 100T do minh chi hoa hồng tìm hợp đồng không có hoá đơn (trong khi mình chi hoa hồng đó cho nhân viên CQ mình). Vậy bây giờ mình phải hạch toán như thế nào, có phải bóc tách chi phí hay k? hay chỉ nộp thêm phần thuế TNDN này thôi?
Cho mình hỏi thêm trong những trường hợp tương tự như vậy thì khi nào phải bóc tách chi phí trở lại, khi nào thì không?

 

[vandang]

- Theo Luật kế toán bạn làm đúng (với điều kiện CQ bạn có qui định chi hoa hồng môi giới cho vấn đề này), vậy thì bạn không cần tách CP này. Nộp thêm phần thuế TNDN và nộp phạt cho phần chậm nộp này (0,05%/ngày).
- Theo Luật thuế thì bạn làm sai do CP không hợp lý hợp lệ (không có hóa đơn).
- Phần chênh lệch giữa số liệu kế toán và thuế trong trường hợp này được gọi là chênh lệch vĩnh viễn.
- Vậy, khi nào bóc tách CP này ra, khi nào thì không?
+ Trong báo cáo tài chính không bóc tách CP này ra trong tổng CP.
+ Trong báo cáo thuế TNDN tách CP này ra khỏi tổng CP và phần CP này phải chịu thuế TNDN.
Có gì trao đổi thêm nhé.