cách hạch toán trong phần XDCB

[ngoctrang0883]

Chào tất cả mọi gnười trên diễn đàn WEBKETOAN, em có một vài khó khăn trong việc hạch toán phần mềm, nhờ anh chị chỉ giúp em với:
Công ty em mới hoàn thành công trình,những chi phí tiếp khách, xăng xe đi lại, đồ dùng văn phòng nhưng trong thời gian này công ty chưa hoạt động thì có thể hạch toán và được tính vào chi phí XDCB hay không, nếu không được thì em phải hạch toán như thế nào?Nhờ anh chị, trên diễn đàn chỉ giúp em với.

 

[Marlboro]

Chào tất cả mọi gnười trên diễn đàn WEBKETOAN, em có một vài khó khăn trong việc hạch toán phần mềm, nhờ anh chị chỉ giúp em với:
Công ty em mới hoàn thành công trình,những chi phí tiếp khách, xăng xe đi lại, đồ dùng văn phòng nhưng trong thời gian này công ty chưa hoạt động thì có thể hạch toán và được tính vào chi phí XDCB hay không, nếu không được thì em phải hạch toán như thế nào?Nhờ anh chị, trên diễn đàn chỉ giúp em với.

Em phải nói rõ ràng là công ty chưa hoạt động là như thế nào chứ...có giấy phép kinh doanh chưa, có con dấu và đăng ký chữ ký chưa, đăng ký mã số thuế, bổ nhiệm kế toán trưởng chưa...hợp đồng đã ký kọt đầy đủ chưa thì anh chị mới biết hướng mà tư vấn giúp em chớ

 

[voi_coi84]

nếu mà công ty chưa hoạt động, tức là chưa đăng ký kinh doanh, chưa đăng ký mã số thuế, trong thời gian này tất cả các hóa đơn chứng từ đều coi là không hợp lệ, nên không thể hạch toán được. Nếu là các hóa đơn chứng từ trong quá trình đăng ký hoạt động kinh doanh chưa nhận được giấy phép kinh doanh thì có thể làm một bảng kê chi tiết.

 

[honghang1102]

Nếu công ty chưa hoạt động mà đang làm đăng ký kinh doanh thì toàn bộ chi phí phát sinh ban đầu bạn hạch toán vào TK142 để phân bổ sau này.

 

[ngoctrang0883]

nếu mà công ty chưa hoạt động, tức là chưa đăng ký kinh doanh, chưa đăng ký mã số thuế, trong thời gian này tất cả các hóa đơn chứng từ đều coi là không hợp lệ, nên không thể hạch toán được. Nếu là các hóa đơn chứng từ trong quá trình đăng ký hoạt động kinh doanh chưa nhận được giấy phép kinh doanh thì có thể làm một bảng kê chi tiết.

em cảm ơn anh chị đã giúp em, nhưng anh chị ơi công ty em đã đăng ký mã số thuế rồi và cũng đã đăng ký kinh doanh rồi anh chị àh, thì em phãi đưa những chi phí đó vô đâu.Anh chị giúp em nha.Em cảm ơn.

 

[ngoctrang0883]

Em phải nói rõ ràng là công ty chưa hoạt động là như thế nào chứ...có giấy phép kinh doanh chưa, có con dấu và đăng ký chữ ký chưa, đăng ký mã số thuế, bổ nhiệm kế toán trưởng chưa...hợp đồng đã ký kọt đầy đủ chưa thì anh chị mới biết hướng mà tư vấn giúp em chớ

Em chào MALBORO!
Công ty của em đã hoàn thành xong công trình, đầu tháng 3 đã hoạt động và tháng 4 trong thời gian này công ty em chỉ mới bắt đầu có doanh thu,nhưng những chi phí trước đó em không biết phải phân bổ vào đâu cả.Công ty em đã có giấy phép kinh doanh rồi và con dấu đã đăng ký chữ dấu và đăng ký mã số thuế rồi và cũng đã bổ nhiệm kế toán trưởng rồi.Hợp đồng cũng đã được ký kết rồi.Nhưng em chưa biết phân bổ những chi phí em đã nói trước không biết phải phân bổ vào đâu cả.Anh chị giúp em nha, em cảm ơn nhiều lắm, mấy ngày nay em đau đầu vì không biết hạch toán như thế nào cả.

 

[banglangtim3888]

Cty bạn đã có đủ giấy tờ để hoạt động, nhưng trên GPKD tgian hoạt động là ngày nào và những chi phi bạn nói phát sinh vào ngày nào? Có thể nói cụ thể hơn đc không, biết đâu mình có thể giúp gì được cho bạn.

Mến!

 

[ngoctrang0883]

Cty bạn đã có đủ giấy tờ để hoạt động, nhưng trên GPKD tgian hoạt động là ngày nào và những chi phi bạn nói phát sinh vào ngày nào? Có thể nói cụ thể hơn đc không, biết đâu mình có thể giúp gì được cho bạn.

Mến!

Chào bạn banglangtim3888!
Công ty mình được cấp giấy phép kinh doanh vào tháng tám năm 2007, nhưng công ty còn trong giai đoan xây dựng cơ bản đến tháng 3 năm 2008, đến tháng tư công ty mình mới có doanh thu,banglang38888 chỉ giúp mình với vây những chi ph1i đó mình sẽ hạch toán vào đâu.
Cảm ơn banglang3888 nha.

 

[hongthangph]

Các chi phí xăng dầu, tiếp khách... là chi phí quản lý thực chi trước khi doanh nghiệp hoạt động thì hạch toán vào 142 , khi có doanh thu thì phân bổ vào chi phí quản lý . Bạn không được hạch toán vào chi phí xdcb để hình thành tài sản nhé ngoctrang

 

[ngoctrang0883]

Các chi phí xăng dầu, tiếp khách... là chi phí quản lý thực chi trước khi doanh nghiệp hoạt động thì hạch toán vào 142 , khi có doanh thu thì phân bổ vào chi phí quản lý . Bạn không được hạch toán vào chi phí xdcb để hình thành tài sản nhé ngoctrang

Chào hongthangph!
Cho em cảm ơn nha, vậy em biết mình phải là sao rồi.Mong được anh (chị) giúp đỡ em nhiều hơn nha.
Chúc anh (chị) gặp nhiều may mắn trong công việc nha.

 

[Marlboro]

Em chào MALBORO!
Công ty của em đã hoàn thành xong công trình, đầu tháng 3 đã hoạt động và tháng 4 trong thời gian này công ty em chỉ mới bắt đầu có doanh thu,nhưng những chi phí trước đó em không biết phải phân bổ vào đâu cả.Công ty em đã có giấy phép kinh doanh rồi và con dấu đã đăng ký chữ dấu và đăng ký mã số thuế rồi và cũng đã bổ nhiệm kế toán trưởng rồi.Hợp đồng cũng đã được ký kết rồi.Nhưng em chưa biết phân bổ những chi phí em đã nói trước không biết phải phân bổ vào đâu cả.Anh chị giúp em nha, em cảm ơn nhiều lắm, mấy ngày nay em đau đầu vì không biết hạch toán như thế nào cả.

Trước hết, công trình đã hoàn thành thì em căn cứ vào Quyết toán AB để xem những chi phí được hưởng là bao nhiêu...cái này nằm trong khoản chi phí chung trong quyển quyết toán đó... em tính toán và so sánh số chi phí em có và số chi phí chung được hưởng là bao nhiêu, tuy nhiên em không nên lấy hết số chi phí chung được hưởng đó mà nên hỏi giám đốc xem là công trình em có chi phí từng này....doanh thu là từng này...nếu sử dụng hết số chi phí chung thì lãi của công trình còn được từng này...(phần lãi chủ yếu lấy từ chi phí chung và thu nhập chịu thuế tính trước)...nếu sếp em bảo nếu sử dụng hết số chi phí đó thì lãi thấp quá thì em bỏ bớt phần chi phí em đang có đi (có thể tạm thời cho vào công trình khác) hoặc treo nó lên....không vấn đề gì đâu em ợ...vì đó là chi phí thực tế và em cần phải bảo mấy cái ông đưa hóa đơn tiếp khách cho em làm cái bảng xin thanh toán chi phí...xem là ông tiếp ai...ở đâu...phục vụ cho mục đích giề....mua xăng đi đâu....có phục vụ cho công trình hay không...có đầy đủ chữ ký của giám đốc là ngon lành thôi...không phải lo lắng đâu...còn hạch toán chỉ là cách thể hiện thôi có thể điều chỉnh được...làm xây dựng phần hóa đơn chứng từ rất cần sự chặt chẽ...chúc em may mắn :0frown:
À quên, phần chi phí chung đó em cho vào tài khoản 627 nhé. Nếu đưa doanh thu quý này thì em kết chuyển chi phí chung sang 154 rồi chạy sang 632 luôn thể.

 

[AFC]

Chi phí này gọi là chi phí trước hoạt động hay chi phí thành lập doanh nghiệp. Cty đang thời gian chưa đi vào kinh doanh chính thức thì bạn ghi nhận vào tài khoản 242 và thời gian phân bổ là 3 năm. Cái này có quy định trong thông tư 89 - hướng dẫn chuẩn mực TSCD VH - mục 3 - bổ sung tài khoản 242. Vì TT 61 có hiệu lực gần nhất nhưng không hướng dẫn phần này và nêu là áp dụng theo QD 15 có nghĩa là vẫn áp dụng TT 89.

 

[AFC]

@ngoctrang0083
Cty của bạn là Cty hoàn thành công trình để bán hay hoàn thành công trình để đi vào hoạt động kinh doanh chính (không phải bán công trình hoàn thành này).
Theo ý bạn tôi nghĩ là cty bạn mới thành lập, vừa xây dựng xong công trình và chuẩn bị đi vào hoạt động, chưa có doanh thu. Vì vậy chi phí này đưa vào chi phí trước hoạt động (theo dõi trên tài khoản 242) và phân bổ 3 năm theo Chế độ kế toán hiện hành.
Không biết tôi có hiểu sai câu hỏi của bạn không?

 

[tulip.1975]

tuong tu nhu tren cong ty em co giay phep KD, ma so thue tu nam 2006, va nam 2006 co mua 1 xe hoi nhung luc do khong co ke toan, toi thang 7/08 moi bao thue VAT thoi vay mua xe noi tren em phai ghi nhan the nao ? cac bac chi giup. cam on

 

[tranthuhangpan@]

công ty của bạn có đầy đủ con dấu và giấy phép kinh doanh theo mình bạn nên hạch toán phân bổ vào tài khoản 142 hoặc 242. Sau khi đi vào hoạt động thì tuỳ theo cách phân loai cho vào tài khoản 642 chi tiết cho từng loại.