Hạch toán doanh thu và thuế GTGT theo biên bản kiểm toán

[mountain]

Sau khi kiểm toán năm 2007 phát hiện xuất thiếu khối lượng 110.000.000đ ( Dthu : 100.000.000đ, thuế GTGT 10.000.000đ). Bây giờ làm điều chỉnh theo kiểm toán như thế nào nhỉ(về hạch toán doanh thu và thuế, xuất hoá đơn và kê khai)?.:wall: Các bác giúp em với, thanks!

 

[Marlboro]

Xuất thiếu thì phải xuất bổ sung hoá đơn (ghi chú: Hoá đơn viết lần 2 bổ sung cho hoá đơn số....ngày....tháng....năm) tên công trình....và kê khai nộp thuế luôn ngay trong tháng.

 

[mountain]

To Marlboro : Theo bạn là mình phải xuất hoá đơn và kê khai giống như hoá đơn bán ra trong tháng này luôn chứ không làm điều chỉnh lại tờ khai ah
Còn về hạch toán phải làm như thế nào?

 

[Hien]

Sau khi kiểm toán năm 2007 phát hiện xuất thiếu khối lượng 110.000.000đ ( Dthu : 100.000.000đ, thuế GTGT 10.000.000đ). Bây giờ làm điều chỉnh theo kiểm toán như thế nào nhỉ(về hạch toán doanh thu và thuế, xuất hoá đơn và kê khai)?.:wall: Các bác giúp em với, thanks!

Bạn hạch toán theo chuẩn mực số 29 và thông tư số 20.
Theo mình đây là sai sót trọng yếu nên cần điều chỉnh hồi tố (xem hướng dẫn trong TT 20).

 

[hongthangph]

To Marlboro : Theo bạn là mình phải xuất hoá đơn và kê khai giống như hoá đơn bán ra trong tháng này luôn chứ không làm điều chỉnh lại tờ khai ah
Còn về hạch toán phải làm như thế nào?

Bạn hạch toán trực tiếp vào lợi nhuận để lại (2007) như sau :
Nợ : 131 110
Có : 333 10
Có : 412 100.
Đồng thời căn cứ vào báo cáo kiểm toán: nếu kiểm toán chấp nhận có chi phí cho phần thu nhập tương ứng thì hạch toán
Nợ 412
Có 154 chi phí tương ứng với thu nhập