Hóa đơn đầu vào chưa có... mà xuất hóa đơn đầu ra có nghĩa là xuất khống rồi.
Hóa đơn đầu vào chưa có... mà xuất hóa đơn đầu ra có nghĩa là xuất khống rồi.
Có 02 trường hợp thế này:
- Nếu hoá đơn đi cùng với hàng và cùng về chậm: Bạn nhập ngày 10/5 bình thường, hạch toán và kê khai thuế vào T5 bình thường. (Ngày tháng chứng từ và ngày tháng ghi sổ đâu có nhất nhất phải trùng nhau, bởi vậy mới có cột ngày tháng hạch táon và ngày tháng hoá đơn mà!)
- Nếu hoá đơn về trước mà hàng vẫn chưa về:
+ Căn cứ hoá đơn bạn kê khai thuế và hạch toán như N151,133/C331 (hạch toán ngày 10/3)
+ Khi hàng về, nhập kho: N156/C151 (hạch toán ngày 10/5).
Tóm lại bút toán nhập kho bạn phải ghi nhận theo đúng ngày thực tế hàng về.
Khống là khống thế nào! Trường hợp này là hoá đơn về chậm, nhưng hàng vẫn có trogn kho (đã giao hàng nhưng chưa giao hoá đơn) thì vẫn xuất được chứ sao!
P
Vậy khi xuất hóa đơn đầu ra trước ngày hóa đơn đầu vào thì số thuế GTGT đó có được khấu trừ không ạ? Cán bộ quản lý thuế cty bạn em bảo là sẽ không được khấu trừ thuế. Nếu như khi hang về có phiếu nhập kho đầy đủ thì vẫn chấp nhận được trường hợp xuất hóa đơn đầu ra trước ngày hóa đơn đầu vào chứ a? Có cách nào để giải quyết việc này để được khấu trừ số thuế đó không nhỉ?
D
Hix, DN khổ là ở chỗ này, thuế bạn chỉ được khấu trừ khi bạn đã cầm chắc HĐ trong tay, còn không bạn kê khai trước thì chứng từ đâu để xác nhận thuế của bạn, hơn nữa nếu HĐ bị mất sau này bạn phải kê phâi +điều chỉnh +nộp phạt.:015:
H
Hàng về trước hóa đơn về sau
Nhưng thực tế thì lại xảy ra trường hợp mua một lô hàng lớn , hàng đã giao , nhưng cuối tháng thì công ty bán mới xuất hóa đơn .
VD Cty A mua hàng của Cty B với số lượng 100 tấn hàng giá tri 350triệu .
Cty B mua hàng và bán ngay cho C, hoặc D, E( thường gọi là bán tay 3)
Hàng được giao trực tiếp từ kho của cty A đến C, D...
sau khi giao đủ 100tấn hàng này thì bến A mới xuất HĐ TC cho cty B, ngày xuất HĐ này sau ngày Cty B bán hàng cho Cty C và D,,,
Nhưng khi bán hàng cho C, D.. thì bên B lại phải xuất hóa đơn ngay để thu tiền ( trước ngày mà bên A xuất HĐ cho CtyB)
Như vậy hạch toán thế nào cho phù hợp
các bạn giúp mình nhé .
theo đúng các quy địnhLuật thuế thì khi bán hàng phải xuất hóa đơn liền , như vậy về nguyên tắc hàng đi trên đường cũng phải có hóa đơn . như vậy không bao giờ hàng về Cty mà lại không có Hóa đơn hạch toán .
Nhưng thực tế thì lại xảy ra trường hợp mua một lô hàng lớn , hàng đã giao , nhưng cuối tháng thì công ty bán mới xuất hóa đơn .
VD Cty A mua hàng của Cty B với số lượng 100 tấn hàng giá tri 350triệu .
Cty B mua hàng và bán ngay cho C, hoặc D, E( thường gọi là bán tay 3)
Hàng được giao trực tiếp từ kho của cty A đến C, D...
sau khi giao đủ 100tấn hàng này thì bến A mới xuất HĐ TC cho cty B, ngày xuất HĐ này sau ngày Cty B bán hàng cho Cty C và D,,,
Nhưng khi bán hàng cho C, D.. thì bên B lại phải xuất hóa đơn ngay để thu tiền ( trước ngày mà bên A xuất HĐ cho CtyB)
Như vậy hạch toán thế nào cho phù hợp
các bạn giúp mình nhé .
B
Trường hợp này bạn hạch toán hàng hóa đang đi đường. Vì hàng hóa đang đi đường thi dĩ nhiên trong báo cáo hàng nhập kho của bạn chưa có là đúng rồi. đến ngày 10/05 háo đơn về thì bạn làm phiếu nhập kho cho lô hàng đó và hạch toán
Nợ 1561
Có 151 là xong nha.
Không có chuyện nhập kho vào ngày 10/03 nhé. Đừng làm thế cho rối ra nha (Có thể là bạn thực nhập lô hang đó rồi). Nhưng cứ để đó và vào ngày 10/05 mới làm thủ tục nhập kho vào phiếu nhập kho nhé.
D
Làm theo cách của bạn nhưng nếu tới tháng 4 mình đã xuất bán rồi thì sao? Hạch toán N632/ C151 ah?
B
Hạch toán như thế là quá chính xác rồi, nếu bạn làm chứng từ ghi sổ thì kẹp hóa đơn đó vào là xong nhé. Nếu sau này thuế kiểm tra thi bạn giả trình hàng mua bán thẳng không qua nhập kho nhé.
D
HĐ cty mình nhận trễ là lỗi khách quan của DN đấy, giờ mình muốn hỏi bạn nếu trong tháng 3 mình có chi phí vận chuyển hàng về thì sao? Và vào tháng 4 khi mình xuất bán thì cũng có chi phí vận chuyển hàng đi bán???:023:
H
Quan trọng là lô hàng đó bạn đã xuất bán chưa. Nếu chưa thì bạn nên hạch toán theo ngày mình nhận được hàng hoá. Cuối tháng 3 bạn nên hạch toán:
* Hoá đơn về trước, vật tư về sau:
Khi hoá đơn về lưu hoá đơn vào tập hồ sơ hàng đang đi đường.
+ Nếu trong kỳ vật tư về, hạch toán : N156,133/C331,111
+ Cuối kỳ vật tư chưa về, kế toán ghi:
Nợ TK 151: Giá trị vật tư
Nợ TK 133: Thuế GTGT được khấu trừ
Có TK 331, 111, 112…Tổng số tiền
+ Sang kỳ sau khi vật tư về:
Nợ TK 152: Nếu nhập kho
Nợ TK 621, 627, 642…Nếu sử dụng ngay
Có TK 151
Còn nếu bạn đã xuất bán rồi thì nên hạch toán vào ngày 10/03/2008. Có chút ý kiến đóng góp cùng bạn.
* Hoá đơn về trước, vật tư về sau:
Khi hoá đơn về lưu hoá đơn vào tập hồ sơ hàng đang đi đường.
+ Nếu trong kỳ vật tư về, hạch toán : N156,133/C331,111
+ Cuối kỳ vật tư chưa về, kế toán ghi:
Nợ TK 151: Giá trị vật tư
Nợ TK 133: Thuế GTGT được khấu trừ
Có TK 331, 111, 112…Tổng số tiền
+ Sang kỳ sau khi vật tư về:
Nợ TK 152: Nếu nhập kho
Nợ TK 621, 627, 642…Nếu sử dụng ngay
Có TK 151
Còn nếu bạn đã xuất bán rồi thì nên hạch toán vào ngày 10/03/2008. Có chút ý kiến đóng góp cùng bạn.
D
Cho mình hỏi nộp báo cáo nhập hàng cho CQThuế đúng ko?nó phải khớp với hóa đơn về ngày tháng năm hả?Mình chưa bao giờ nộp báo cáo nhập hàng có sai sót gì quan trọng không?Theo mình hóa đơn ghi ngày nào thì mình nhập ngày đó thôi ,còn hóa đơn ghi ngày 10/3 thì nhập hàng vào ngày 10/3, nhưng đến ngày 10/5 mình mới báo cáo thuế GTGT.Vậy hạch toán :ngày 10/3 (căn cứ vào biên bản giao hàng của bên bán)
Theo mình hạch toán như NGuyen van Gan là đúng
Theo mình hạch toán như NGuyen van Gan là đúng
Xem nhiều
- M
- M
- T
- MTổng hợp các nội dung liên quan đến việc thi tuyển vào ngân hàng!
- Started by mechipchip
- Lượt xem: 3,102,458
- J