Khai trùng 1HĐ đầu vào đã khai trong T3 nhưng lại khai tiếp trong T6 bây giờ khai điề

[thanhhuyen0282]

Chào cả nhà em có nghiệp vụ mong các bác giải đáp rõ giúp em ạ?
Có 1HĐ tiền điện thoại số tiền là 282.773 số thuế GTGT là 28.277 em đã ke khai trong T3 rồi nhưng T6 em k để í lại khai tiếp vào tháng 6. Khi đó trên tờ khai T6 của em là như sau:
Số thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang là: 32.002.747
Hàng hóa dịch vụ mua vào trong nước : 424.218 số thuế là: 42.422
Không phát sinh thuế đầu ra.
Khi đó tổng số thuế GTGT còn được khấu trừ là: 32.045.169
Do em khai trùng 1HĐ trên nên số khai đúng phải là
Hàng hóa dịch vụ mua vào trong nước: 141.445 số thuế là: 14.145
Số thuế GTGT còn được khấu trừ là: 32.016.892
Bây giờ em vào tờ khai điều chỉnh 01/KHBS cho em hỏi là em phải chọn phần I hay phần II ạ? và khi đó em chọn mã số chỉ tiêu là 23 thì nó hiện ra số đã kê khai đúng bằng 42.422 vậy cho em hỏi là phần Số điều chỉnh em phải đánh vào là bao nhiêu thì đúng ạ?( Nó bằng còn số nào?) phần chênh lệch thì nó bằng con số nào ạ? Khi đó nó sẽ tự động nhẩy sang tờ khai và em để nguyên như thế đi nộp hay là em phải khai lại tờ khai T6 cho đúng và đầy đủ các chỉ tiêu vào ( nếu như thế thì lại là khai thay thế rồi đúng k ạ chứ k phải là khai bổ sung vì khai bổ sung thì chỉ cần khai thêm phần mình cần bổ sung thôi ). Khi khai điều chỉnh giảm số thuế đầu vào do khai trùng rồi thì số thuế GTGT của em vẫn còn được khấu trừ như vậy trong TH này cty có phải bị nộp phạt k? Em đọc rất nhiều bài trả lời trên diễn đàn rồi nhưng mỗi người nói 1 kiểu k biết đâu là đúng đâu là sai hỏi cán bộ quản lý thì k trả lời rõ ràng chỉ nói về đọc lai thông tư hướg dẫn

 

[thuylinhsido]

Mình cũng đang gặp tường hợp như bạn vậy.Nhờ mấy a chị có kinh nghiệm trên diễn đàn gíup đỡ vậy.
Số là thế này,trong tháng 7/2008 có 1 Hđ đầu vào là phần mềm ko chịu thuế súât,T7 mình đã khai rồi nhưng tháng 9 lại khai nhầm thêm lần nữa.Vì mặt hàng này thuộc diện ko chịu thuế nên ko ảnh hưởng đến thuế GTGT.Cả nhà giúp mình bậy giờ mình phải làm điều chỉnh như thế nào ạh?
Xin cảm ơn cả nhà lắm lắm ạ!

 

[duanthao]

em vào phần khai thay thế, ở phần I. chỉ tiêu tăng số thuế phải nộp (vì em giảm số thuế VAT được khấu trừ tương đương với tăng số thuế GTGT phải nộp) em chọn mã số chỉ tiêu 23, ở ô số đã kê khai máy sẽ tự nhảy số khai tiền là 42.422, ô số điều chỉnh em nhập số tiền 14.145, ô chênh lệch giữa số điều chỉnh với số đã kê khai bằng đúng với số tiền thuế VAT ở HĐ em kê trùng, phần B. Tính số tiền phạt chậm nộp, số ngày nộp chậm và số tiền phạt nộp chậm: phần mêm tự tính , em mở sang tờ khai thuế GTGT sẽ thấy Số thuế GTGT còn được khấu trừ là: 32.016.892, chúc em thành công