Lãi ngân hàng chưa trả có đc hạch toán vào chi phí ko????

[VAN TBHN0708]

Các anh chi ơi, cứu em với!
Do chưa có kinh nghiêm, Bây giờ em mới tính thuế TNDN thấy số lãi lớn quá, cho tất cả các loại chi phí có thể vào rồi mà vẫn phải nộp những 60triệu. Chỉ còn mỗi chi phí lãi ngân hàng là em chưa cho vào nhưng lại chưa nộp cho NH, nên trên sổ phụ NH ko thể hiện số lãi đó.
Các anh chị cho em hỏi, vậy mình có được hạch toán số tiền lãi chưa nộp đó vào chi phí hàng tháng ko?????????
Em cảm ơn các anh chi lắm lắm!!!!!!!!!:031:

 

[Ocean 13]

Các anh chi ơi, cứu em với!
Do chưa có kinh nghiêm, Bây giờ em mới tính thuế TNDN thấy số lãi lớn quá, cho tất cả các loại chi phí có thể vào rồi mà vẫn phải nộp những 60triệu. Chỉ còn mỗi chi phí lãi ngân hàng là em chưa cho vào nhưng lại chưa nộp cho NH, nên trên sổ phụ NH ko thể hiện số lãi đó.
Các anh chị cho em hỏi, vậy mình có được hạch toán số tiền lãi chưa nộp đó vào chi phí hàng tháng ko?????????
Em cảm ơn các anh chi lắm lắm!!!!!!!!!:031:

Theo tôi, được thì được nhưng không nên vì:
+ Được: Nếu vay vốn của NH để phục vụ cho hoạt động SXKD của DN, có hợp đồng vay vốn ghi rõ thông tin của DN, rõ số tiền vay, lãi suất vay, thời hạn trả.....với điều kiện là khi vay vốn thì số vốn điều lệ của DN đã đc các thành viên góp đủ, nếu chưa góp đủ thì khoản lãi vay tương ứng với phần góp thiếu sẽ ko đc tính vào chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN.

+ Không nên: Vì DN bạn chưa trả số tiền lãi đó (coi như 1 khoản nợ phải trả thôi) nhưng do chưa trả nên giải trình cũng sẽ ...mệt

 

[pnphuong]

Theo mình bạn có thể hạch toán phần lãi chưa trả đó vào CP và treo phần đó vào TK phải trả cho ngân hàng, lúc nào trả thì bạn hạch toán từ phần phải trả đi. Điều kiện để hạch toán là có hợp đồng tiền vay rõ ràng với ngân hàng từ thời điểm trước. Ví dụ: bạn có hợp đồng vay ngân hàng từ 1/7/08 và trả lãi sau mỗi quý, như vậy đến 30/9 bạn có thể chưa trả lãi ngân hàng nhưng sẽ được đưa số chi phí lãi tiền vay này vào chi phí, điều này cũng đảm bảo luôn nguyên tắc phù hợp trong kế toán.

 

[VAN TBHN0708]

Theo mình bạn có thể hạch toán phần lãi chưa trả đó vào CP và treo phần đó vào TK phải trả cho ngân hàng, lúc nào trả thì bạn hạch toán từ phần phải trả đi. Điều kiện để hạch toán là có hợp đồng tiền vay rõ ràng với ngân hàng từ thời điểm trước. Ví dụ: bạn có hợp đồng vay ngân hàng từ 1/7/08 và trả lãi sau mỗi quý, như vậy đến 30/9 bạn có thể chưa trả lãi ngân hàng nhưng sẽ được đưa số chi phí lãi tiền vay này vào chi phí, điều này cũng đảm bảo luôn nguyên tắc phù hợp trong kế toán.

Em cảm ơn chị, em cũng đã tham khảo ý kiến của nhiều người, nhưng ko ai biết phải treo vào TK nào(em chưa rõ Tk fải trả NH,chả nhẽ lại cho vào 331(chi tiết)???? Chi có thể chỉ rõ giúp em ko ạ?? Cty em trả lãi theo tháng, tất cả các loại hợp đồng, chứng từ, giấy tờ đều rất hợp lệ. Số lãi đố cũng khá lớn (khoảng gần 50triệu) vay để NK hàng hoá, khi bán đc hàng sẽ trả dần. Chị giúp em nhé!

 

[VAN TBHN0708]

Theo tôi, được thì được nhưng không nên vì:
+ Được: Nếu vay vốn của NH để phục vụ cho hoạt động SXKD của DN, có hợp đồng vay vốn ghi rõ thông tin của DN, rõ số tiền vay, lãi suất vay, thời hạn trả.....với điều kiện là khi vay vốn thì số vốn điều lệ của DN đã đc các thành viên góp đủ, nếu chưa góp đủ thì khoản lãi vay tương ứng với phần góp thiếu sẽ ko đc tính vào chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN.

+ Không nên: Vì DN bạn chưa trả số tiền lãi đó (coi như 1 khoản nợ phải trả thôi) nhưng do chưa trả nên giải trình cũng sẽ ...mệt

Em cũng biết là sẽ rất phức tạp và mệt mỏi, nhưng số với số thuế phải nộp bây giờ thì em còn đau đầu hơn, huuu... đành phải cho vào thôi anh ạ. Em rất cảm ơn sự chỉ bảo của anh!

 

[meocoicmh]

Lãi ngân hàng chưa trả bạn có thể đưa vào tài khoản 335 fan chi fí fai trả. Sau đó khi nào trả nợ thực sự thì sẽ ghi nợ 335 và có 111

 

[VAN TBHN0708]

Lãi ngân hàng chưa trả bạn có thể đưa vào tài khoản 335 fan chi fí fai trả. Sau đó khi nào trả nợ thực sự thì sẽ ghi nợ 335 và có 111

cam on ban nhe! Đúng là căng thẳng quá chẳng nghĩ đc gi cả.

 

[thunganha]

công ty em có một số trường hợp sau:
- Có 1 số khách hàng chuyển qua TK của Cty để nhờ cty em mua hàng, khoản tiền này không phải là doanh thu của cty, tuy nhiên trên số dư tài khoản vẫn thể hiện những khoản tiền này
- cty em vừa tách ra khỏi cty mẹ thành cty riêng hạch toán độc lập,vì lúc đó chưa có kế toán nên anh quản lý không biết có thu cho cty mẹ 1 số khoản nợ từ khách hàng bằng cách chuyển khoản.Thực tế cũng không phải là doanh thu của công ty em
- và 1 số trường hợp khác không phải doanh thu của công ty nhưng vẫn được chuyển qua tài khoản của công ty
Bây giờ em mới được tiếp nhận và kiểm tra lại thực tế thì có nhiều khoản tiền được chuyển vào tài khoản.Nếu cứ để như thế thì chắc chắn cty em sẽ bị truy thu doanh thu phải không các anhchị
các anh chị có thể xử lý cho em vụ này được không?
Em cám ơn!

 

[Hanlt]

Theo mình bạn có thể hạch toán phần lãi chưa trả đó vào CP và treo phần đó vào TK phải trả cho ngân hàng, lúc nào trả thì bạn hạch toán từ phần phải trả đi. Điều kiện để hạch toán là có hợp đồng tiền vay rõ ràng với ngân hàng từ thời điểm trước. Ví dụ: bạn có hợp đồng vay ngân hàng từ 1/7/08 và trả lãi sau mỗi quý, như vậy đến 30/9 bạn có thể chưa trả lãi ngân hàng nhưng sẽ được đưa số chi phí lãi tiền vay này vào chi phí, điều này cũng đảm bảo luôn nguyên tắc phù hợp trong kế toán.

Tài khoản phải trả cho ngân hàng mà bạn nói có phải là tài khoản 335 chi tiết phải trả cho ngân hàng không?

 

[pnphuong]

TK phải trả ở đây theo mình có thể là là TK331 vì thực tế đây là một khoản phải trả cho việc cung cấp dịch vụ cho vay của nhà cung cấp dịch vụ là Ngân hàng vì chưa rõ theo HĐ tín dụng trong trường hợp người hỏi đưa ra là cam kết trả lãi sau hay trả lãi trước, vì vậy giả định là doanh nghiệp phải trả lãi hàng tháng thì ta hạch toán 331; trường hợp lãi cam kết là vào cuối kỳ thì các bạn có thể sử dụng TK335.

TK 335 là TK chi phí phải trả, TK này chỉ sử dụng đối với những khoản chi phí đã có tác dụng hoặc tiêu hao trong kỳ nhưng thực tế chưa phát sinh. Ví dụ: tháng 12 năm 2008 bạn thường sử dụng hết 10 triệu tiền điện, điện thoại nhưng tại thời điểm 31/12 bạn chưa nhận được hoá đơn tiền điện và điện thoại và thực ra có thể cũng chưa biết cước điện thoại là bao nhiêu. Xét về mục đích của chi phí này thì đã tác dụng đến hoạt động trong kỳ của doanh nghiệp mà cụ thể đã góp phần gián tiếp tạo ra doanh thu của doanh nghiệp. Bởi lẽ đó kế toán mới sử dụng TK 335 để đảm bảo nguyên tắc phù hợp trong kế toán.

Ví dụ nêu trên là cách đơn giản để các bạn hình dung ra ý nghĩa của TK 335 theo nguyên lý về HTKT. Theo chế độ hiện hành thì chi phí phải trả này của DN bao gồm các khoản:
- Trích trước Tiền lương phải trả cho CN sản xuất trong thời gian sản xuất,
- Chi phí sửa chữa lớn TSCĐ đặc thù
- Chi phí trong thời gian ngừng sản xuất theo mùa vụ (có kế hoạch ngừng)
- Trích trước chi phí lãi tiền vay phải trả trong trường hợp lãi trả sau.

 

[VAN TBHN0708]

Cho vào 331, nghe cũng chưa đc hoàn toàn họp lý lam. Vậy ko biết theo bác Ocean là ntn đây??????????

công ty em có một số trường hợp sau:
- Có 1 số khách hàng chuyển qua TK của Cty để nhờ cty em mua hàng, khoản tiền này không phải là doanh thu của cty, tuy nhiên trên số dư tài khoản vẫn thể hiện những khoản tiền này
- cty em vừa tách ra khỏi cty mẹ thành cty riêng hạch toán độc lập,vì lúc đó chưa có kế toán nên anh quản lý không biết có thu cho cty mẹ 1 số khoản nợ từ khách hàng bằng cách chuyển khoản.Thực tế cũng không phải là doanh thu của công ty em
- và 1 số trường hợp khác không phải doanh thu của công ty nhưng vẫn được chuyển qua tài khoản của công ty
Bây giờ em mới được tiếp nhận và kiểm tra lại thực tế thì có nhiều khoản tiền được chuyển vào tài khoản.Nếu cứ để như thế thì chắc chắn cty em sẽ bị truy thu doanh thu phải không các anhchị
các anh chị có thể xử lý cho em vụ này được không?
Em cám ơn!

Chào bạn đồng hương!
Mình chưa có knghiem nên cũng ko biết khuyên bạn ntn. Nhung theo mình thì ko đến muc nghiêm trọng nhu thế đâu. Bạn chỉ cần có đầy đủ các chứng từ chứng minh đó ko phải là doanh thu của cty là dc mà. Còn về phuong pháp hạch toán bạn tìm hiểu thêm trên các loại tài liệu nhé, có đấy.
Chúc bạn thành công!:015:

 

[Ocean 13]

Cho vào 331, nghe cũng chưa đc hoàn toàn họp lý lam. Vậy ko biết theo bác Ocean là ntn đây??????????

Theo tôi bạn nên cho vào TK 331(chi tiết) thì phù hợp hơn TK 335.

 

[levanton]

Bạn hạch toán đó là chi phí phải trả : Ghi Có 335. Nhưng chỉ hạch toán phần tiền lãi tương ứng với các tháng trong quý, chứ không phải lãi phải trả của cả hợp đồng vay.

 

[VAN TBHN0708]

Bạn hạch toán đó là chi phí phải trả : Ghi Có 335. Nhưng chỉ hạch toán phần tiền lãi tương ứng với các tháng trong quý, chứ không phải lãi phải trả của cả hợp đồng vay.

Chắc chắn là chỉ hạch toán phần lãi hàng tháng rùi, nhưng cho vào Tk nào bi gio??????, ai cũng có cái lý riêng của mình, đều hợp lý cả,hicccccc......

 

[unname]

công ty em có một số trường hợp sau:
- Có 1 số khách hàng chuyển qua TK của Cty để nhờ cty em mua hàng, khoản tiền này không phải là doanh thu của cty, tuy nhiên trên số dư tài khoản vẫn thể hiện những khoản tiền này
- cty em vừa tách ra khỏi cty mẹ thành cty riêng hạch toán độc lập,vì lúc đó chưa có kế toán nên anh quản lý không biết có thu cho cty mẹ 1 số khoản nợ từ khách hàng bằng cách chuyển khoản.Thực tế cũng không phải là doanh thu của công ty em
- và 1 số trường hợp khác không phải doanh thu của công ty nhưng vẫn được chuyển qua tài khoản của công ty
Bây giờ em mới được tiếp nhận và kiểm tra lại thực tế thì có nhiều khoản tiền được chuyển vào tài khoản.Nếu cứ để như thế thì chắc chắn cty em sẽ bị truy thu doanh thu phải không các anhchị
các anh chị có thể xử lý cho em vụ này được không?
Em cám ơn!

Cái này bạn phải hỏi xem trước kia các khoản này được hạch toán ra sao, như thế nào. Và bạn tìm đầy đủ bằng chứng chứng minh được những khoản này không phải doanh thu của công ty mình là được.

 

[Đàm Anh]

Bạn ơi,nếu là chi phí lãi vay thì bạn hạch toán vào tài khoản Nợ 635 ( chi phí tài chính) , nên hạch toán vào, vì sẽ làm cho tổng chi phí cuả doanh nghiệp tăng,tổng chi phí tăng dẫn đến việc tổng thu nhập giảm,và việc tổng thu nhập giảm sẽ dẫn đến 1 việc tất yếu là THUẾ THU NHẬP giảm, vậy là cty cuả bạn có lợi đó.
Good luck to you !

 

[buitheduy]

công ty em có một số trường hợp sau:
- Có 1 số khách hàng chuyển qua TK của Cty để nhờ cty em mua hàng, khoản tiền này không phải là doanh thu của cty, tuy nhiên trên số dư tài khoản vẫn thể hiện những khoản tiền này
- cty em vừa tách ra khỏi cty mẹ thành cty riêng hạch toán độc lập,vì lúc đó chưa có kế toán nên anh quản lý không biết có thu cho cty mẹ 1 số khoản nợ từ khách hàng bằng cách chuyển khoản.Thực tế cũng không phải là doanh thu của công ty em
- và 1 số trường hợp khác không phải doanh thu của công ty nhưng vẫn được chuyển qua tài khoản của công ty
Bây giờ em mới được tiếp nhận và kiểm tra lại thực tế thì có nhiều khoản tiền được chuyển vào tài khoản.Nếu cứ để như thế thì chắc chắn cty em sẽ bị truy thu doanh thu phải không các anhchị
các anh chị có thể xử lý cho em vụ này được không?
Em cám ơn!

Phải nhìn vào bản chất của các khoản chuyển mà hạch toán em nhé.
Bây giờ anh se nói đến trường hợp là công ty em thu tiền giúp cho công ty mẹ nhé. Lúc thu được tiền về ngân hàng
Nợ 121 thu hộ tiền cho công ty mẹ
Có 136
Khi chuyển trả thì hạch tóan
Nợ 136
Có 121 là xong nhé
Còn ở công ty mẹ người ta se hạhc toán như sau.
Có 136
Nợ 331 (nội dung ghi là nhờ công ty con thu hộ tiền hàng)
Và công ty mẹ phải kèm theo công văn nhờ công ty con thu hộ số tiền đó nhé. Một bản phải chuyển về cho công ty con để làm chứng từ chứng minh khoản này không phải là doanh thu của công ty con nha. Chúc em làm việc tốt nhé

 

[ISKATA]

Phải nhìn vào bản chất của các khoản chuyển mà hạch toán em nhé.
Bây giờ anh se nói đến trường hợp là công ty em thu tiền giúp cho công ty mẹ nhé. Lúc thu được tiền về ngân hàng
Nợ 121 thu hộ tiền cho công ty mẹ
Có 136
Khi chuyển trả thì hạch tóan
Nợ 136
Có 121 là xong nhé
Còn ở công ty mẹ người ta se hạhc toán như sau.
Có 136
Nợ 331 (nội dung ghi là nhờ công ty con thu hộ tiền hàng)
Và công ty mẹ phải kèm theo công văn nhờ công ty con thu hộ số tiền đó nhé. Một bản phải chuyển về cho công ty con để làm chứng từ chứng minh khoản này không phải là doanh thu của công ty con nha. Chúc em làm việc tốt nhé

Khoản thu hộ phải trả cho đơn vị nội bộ hạch toán TK 336 chứ bạn? trong quyển chế độ kế toán ghi vậy đó.
Còn TK thu tiền sao lại ghi Nợ 121 nữa.
Theo ISKATA, hạch toán:
Các khoản khách chuyển khoản nhờ mua hàng
Nợ 112
Có 338

Khoản thu hộ cty mẹ
Nợ 112
Có 336 _ chi tiết cty mẹ

Khi thanh toán khoản tiền này cho cty mẹ
Ghi Nợ 336
Có Tk liên quan ( Tk liên quan vì có thể trả bằng TM, TGNH, ...)

 

[buitheduy]

Khoản thu hộ phải trả cho đơn vị nội bộ hạch toán TK 336 chứ bạn? trong quyển chế độ kế toán ghi vậy đó.
Còn TK thu tiền sao lại ghi Nợ 121 nữa.
Theo ISKATA, hạch toán:
Các khoản khách chuyển khoản nhờ mua hàng
Nợ 112
Có 338

Khoản thu hộ cty mẹ
Nợ 112
Có 336 _ chi tiết cty mẹ

Khi thanh toán khoản tiền này cho cty mẹ
Ghi Nợ 336
Có Tk liên quan ( Tk liên quan vì có thể trả bằng TM, TGNH, ...)

Đúng rồi mình nhầm đấy. hạch toán như bạn là đúng rồi nhưng đối với công ty mẹ hay khách hàng gi đó thi cũng phải có công văn để công ty làm chứng từ chứng minh những khảon đó không phải là doanh thu nha. Thank