Truy thu thuế GTGT do sử dụng hóa đơn của cty bỏ trốn.

[da quy]

tháng 8 năm 2007 cty em quyết toán thuế, cty bị truy thu khoản thuế GTGT đầu vào là 35.000.000đ do mua TSCĐ của cty bỏ trốn, tháng 10 năm 2007 cty em đã nộp khoản tiền trên. Nhưng khi kiểm tra sổ kế toán em thấy kế toán cũ của cty hạch toán: Nợ 421/Có 1332 35.000.000 và khi nộp tiền ht Nợ 338/Có 1111 35.000.000. Nên trên BCKQKD năm 2007 trên TK 338 có số dư nợ cuối kỳ là 35.000.000. Trên tờ khai thuế GTGT tháng 01/2008 kế toán ghi điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào được khấu trừ 35.000.000( trong khi đó đã ghi giảm số tiền 35.000.000 trong phần mềm kế toán trên TK 1332 từ tháng 10 năm 2007). Như vậy là hạch toán sai đúng không ạ. Cty vừa phải nộp số tiền 35.000.000 vừa phải ghi giảm trên TK 1332. Vậy anh chị cho em hỏi bây giờ em phải xử lý thế nào với khoản tiền dư nợ trên TK 338 ? số thuế GTGT đầu vào được KT đã ghi giảm trên TK 1332 có đúng không ạ, nếu sai thì phải xử lý ntn?
Em cảm ơn!

 

[taythi]

ht như vậy la sai. giờ bạn cần điều chỉnh trên sổ kt cho đúng
no 1332 / co 338: 35.000.000. NHư vậy thì tren tk 338 se bang 0

 

[da quy]

chị taythi cho em hỏi, HT như thế thì trên tờ khai thuế GTGT tháng 11/2008 em điều chỉnh tăng 35.000.000đ ah? thank!

 

[hongthangph]

chị taythi cho em hỏi, HT như thế thì trên tờ khai thuế GTGT tháng 11/2008 em điều chỉnh tăng 35.000.000đ ah? thank!

Sau khi hạch toán thì số trên sổ và tờ khai của bạn khớp nhau

 

[da quy]

chị ơi nhưng trên tờ khai thuế GTGT tháng 1/2008 công ty em đã ghi điều chỉnh giảm 35.000.000d rồi mà?

 

[sang_83]

Hạch toán khi quyết toán thuế bị xuất toán HĐ

Công ty em vừa quyết toán xong, trong biên bản có ghi : Điều chỉnh giảm số thuế GTGT được khấu trừ so với kê khai là: 2.000.000đ.
Vậy em phải làm điều chỉnh trên tờ khai 01/KHBS và hạch toán trên sổ thế nào?
Cảm ơn các anh chị nha!

 

[duyennt]

Khi quyết toán bị xuất toán hóa đơn dẫn đến số thuế GTGT đầu vào bị giảm. Bạn xem kĩ trong biên bản cơ quan thuế đã truy thu số thuế GTGT phát sinh đó chưa?nếu đã truy thu thì không phải điều chỉnh giảm. Thông thường khi xuất toán thì cơ quan thuế sẽ xử lý số phát sinh đó ngay.