Hóa đơn không còn được khấu trừ thì khỏi kê khai luôn.Cho mình hỏi cách kê khai hóa đơn GTGT đầu vào phát sinh tháng 06/2008 vào báo cáo thuế tháng 10/2008 trong HTKK (vì hóa đơn quá hạn 3 tháng chưa kê thì không được khấu trừ thuế đầu vào). Cảm ơn nhiều.
Hóa đơn không còn được khấu trừ thì khỏi kê khai luôn.
Đây là tờ khai thuế GTGT mà. Nếu có phát sinh thuế GTGT đầu ra + vào thì kê khai để khấu trừ + xác định nghĩa vụ nộp thuế. Quy định là được kê khai trong 3 tháng, quá hạn không được khấu trừ nữa thì thui, khỏi kê khai.Không kê khai sau này họ không chấp nhận chi phí quyết toán thì sao hả bác?
Hóa đơn tháng 7 được kê khai trong tờ khai thuế GTGT tháng 7 + 8 + 9. Hạn cuối cùng của hóa đơn này là ngày 20/10 (hạn nộp tờ khai tháng 9).Nhân tiện cả nhà cho em hỏi, hóa đơn của tháng 7 vẫn ổn để kê khai trong tháng 10 chứ ạh? Vì bên em thành lập từ tháng 6 nhưng chính thức tháng 10 mới đi vào họat động, giờ mới bắt đầu báo cáo. Lâu rồi em cũng không làm kế toán nên quên hết thủ tục hành chính rồi.
Mình có đọc một công văn hướng dẫn của Bộ Tài Chính, có hướng dẫn về thời điểm kê khai khấu trừ thuế GTGT như sau: "Trường hợp hóa đơn GTGT hoặc chứng từ nộp thuế GTGT đầu vào của hàng hóa dịch vụ mua vào phát sinh trong tháng nhưng chưa kê khai kịp trong tháng thì được kê khai khấu trừ vào các tháng tiếp sau, thời gian tối đa là 3 tháng kê từ thời điểnm kê khai của tháng phát sinhHóa đơn tháng 7 được kê khai trong tờ khai thuế GTGT tháng 7 + 8 + 9. Hạn cuối cùng của hóa đơn này là ngày 20/10 (hạn nộp tờ khai tháng 9).
Cty thành lập tháng 6 thì chậm nhất là sau 10 ngày phải có đăng ký thuế.
Khi đã đăng ký thuế rùi phải BC với thuế ngay từ tháng đó (Dù không phát sinh gì cả).
Bạn chuẩn bị tinh thần nộp phạt nha.
Nhân tiện cả nhà cho em hỏi, hóa đơn của tháng 7 vẫn ổn để kê khai trong tháng 10 chứ ạh? Vì bên em thành lập từ tháng 6 nhưng chính thức tháng 10 mới đi vào họat động, giờ mới bắt đầu báo cáo. Lâu rồi em cũng không làm kế toán nên quên hết thủ tục hành chính rồi.
Cả nhả giúp em nhé, cám ơn nhiều.
Bạn ơi!Nếu HĐ đầu vào phát sinh trong tháng chưa kịp kê khai thì có thể kể khai vào các tháng tiếp theo( thời gian 3 tháng kể từ tháng tiếp theo).nên HĐ đầu vào của cty bạn phát sinh trong tháng 7 được kê khai vào tờ khai thuế tháng 10.Chúc bạn vui
Cho mình hỏi cách kê khai hóa đơn GTGT đầu vào phát sinh tháng 06/2008 vào báo cáo thuế tháng 10/2008 trong HTKK (vì hóa đơn quá hạn 3 tháng chưa kê thì không được khấu trừ thuế đầu vào). Cảm ơn nhiều.
Bạn ơi xem chủ topic hỏi vào thời gian nào nha. Năm 2008 thời hạn là 3 tháng thui. Từ năm 2009 mới 6 tháng.được khấu trừ 06 tháng đó bạn ạ
Trong trường hợp hết hạn thì ko kê khai, ko đuợc khấu trừ
Nhưng phần thuế đó vẫn được đưa vào chi phí hợp lý đó bạn
Bạn ơi xem chủ topic hỏi vào thời gian nào nha. Năm 2008 thời hạn là 3 tháng thui. Từ năm 2009 mới 6 tháng.
:015:Hóa đơn quá hạn 3 tháng chưa kê thì không được khấu trừ thuế đầu vào, nhưng số thuế GTGT ko được khấu trừ này sẽ được tính vào chi phí hợp lệ khi xác định thuế TNDN năm 2008 ( về đọc kỹ TT134 nhé).Cho mình hỏi cách kê khai hóa đơn GTGT đầu vào phát sinh tháng 06/2008 vào báo cáo thuế tháng 10/2008 trong HTKK (vì hóa đơn quá hạn 3 tháng chưa kê thì không được khấu trừ thuế đầu vào). Cảm ơn nhiều.