Kê khai tháng trước chỉ tiêu 23 và PL01-4A/GTGT chênh lệch

[dungbi]

Mọi người trả lời gấp giùm em với ạh.

Tháng 9 em làm bảng kê (cty e về phần mềm: chịu thuế và k chịu thuế) nên có PL01-4A/GTGT.
Thuế GTGT mua vào cần phân bổ trong kỳ là: 936.521
Số thuế GTGT được khấu trừ trong kỳ là: 81.296
Trong Tờ khai chỉ tiêu [22] là: 936.521
[23] là: 936.521 (e k lấy 81.296 -Số thuế GTGT được khấu trừ trong kỳ)
--> thế nên hôm nay chị quản lý thuế bên e điện sang báo là em làm sai KKT.
Vì đúng ra phải điền vào chỉ tiêu [23] là 81.296 - thì e lại điền 936.521 --> làm giảm số thuế mà cty e phải nộp cho bên thuế. Nên họ yêu cầu chiều nay em phải lên đó làm việc với họ.

Em phải làm sao giờ ạh, mọi người giúp e với.

(Mà theo như e tính thuế đầu ra-đầu vào-kỳ trc chuyển sang là + đúng số thuế bên em phải nộp như cân đối chỉ tiêu 22 và 23 rồi --> Vậy mà giờ thế này)

 

[muanhanchin83]

Bạn điền số tiền 936.521 vào chỉ tiêu 23 là sai rồi bạn ạ.Tháng 10 này bạn phải làm điều chỉnh giảm số thuế đó đi.Chắc chị cán bộ thuế gọi lên để hướng dẫn cho bạn thôi.Không có gì phải lo đâu.Bạn nhớ tháng này điều chỉnh lại là được rồi.

 

[dungbi]

Không ai giúp em với ạh.
Em vừa lên Thuế rồi. Họ hướng dẫn em làm bổ sung thêm PL01-3/GTGT điều chỉnh giảm thuế. Sau đó làm Mẫu giải trình phạt nộp chậm (mẫu này ở PL nào mọi người biết chỉ em với) Em mới làm Kế toán thuế có 3 tháng nên k biết tính sao.

( số tiền chênh lệch chỉ tiêu 22-23 x0.05%x số ngày nộp phạt
Em làm thế này đúng k?
936.521-81.296=855.225 --> Kê khai cái này vào PL01-03GTGT điều chỉnh giảm đúng k ạh?
855.225x0.05%x20 ngày= 8.552 đồng phải nộp
Em làm như thế có đúng k ạh?)

Mà em làm bảng điều chỉnh giảm bổ sung thì số thuế phải nộp trong kỳ này bên em lại giảm đi là sao ạh? Em k hiểu ( vd như đang 1tr xuống còn 600K)
Híc mọi ng giúp em với ạh.

 

[xuantham]

-Em tính như vậy là đúng rồi. Tuy nhiên chị không hiểu sao lại không làm 01KHBS, chị nghĩ em phải làm thêm bảng 01KHBS mới có dòng tính tiền phạt chậm nộp
-Và số tiền 855.225 em nộp vào coi như số thuế GTGT em đã nộp và sau này khấu trừ lại từ từ. Nêu số tiền TGTGT em còn được khấu trừ
- Còn trường hơp đã tháng rồi em đã nộp thuế GTGT thì bây giờ nộp thêm phần thuế GTGT là xong

 

[dungbi]

-Em tính như vậy là đúng rồi. Tuy nhiên chị không hiểu sao lại không làm 01KHBS, chị nghĩ em phải làm thêm bảng 01KHBS mới có dòng tính tiền phạt chậm nộp --> Cái này em k hiểu PL nào? (vì e mở tất cả các PL đều k thấy) cty em hàng tháng có Tờ khai, PL01,02,04
Em có mở PL01-03/GTGT ra thì có:
BẢNG TỔNG HỢP THUẾ GTGT THEO BẢN GIẢI TRÌNH KHAI BỔ SUNG, ĐIỀU CHỈNH.
Ngày lập tờ khai bổ sung em để ngày của Tháng 11 này khai hay để ngày của tháng 10 trc( tháng trc e nộp ngày 17/10/2008)
(Với lại bên Thuế họ bảo em làm thêm cái mẫu trình phạt nộp chậm --> Cái này em cũng k biết luôn--> Mong chị và mọi người giúp em ạh)

-Và số tiền 855.225 em nộp vào coi như số thuế GTGT em đã nộp và sau này khấu trừ lại từ từ. Nêu số tiền TGTGT em còn được khấu trừ --> T9 và T10 tháng vừa rồi bên em đều + nên k được khấu trừ gì chuyển sang cả.

- Em cần điều chỉnh trong tờ khai chỉ tiêu: Điều chỉnh thuế GTGT của HHDN mua vào chỉ tiêu 19,21 hay Điều chỉnh thuế GTGT của HHDN bán ra chỉ tiêu 37 ạh?

Em search trên diễn đàn thấy có bạn bảo mẫu khai giải trình này, không biết có phải k? Cái này thì in ra nộp kèm với bản khai ạh?
CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập – Tự do - Hạnh phúc


GIẢI TRÌNH KHAI BỔ SUNG, ĐIỀU CHỈNH
(Bổ sung, điều chỉnh các thông tin đã khai tại
Tờ khai thuế ............mẫu số .............. kỳ tính thuế............... ngày kê khai ................)

Tên người nộp thuế: .................................................. .................................................. ..
Mã số thuế: .................................................. .................................................. .................
Địa chỉ: .................................................. .................................................. .......................
Quận/huyện........................................... .. Tỉnh/Thành phố............................................. .
Điện thoại ................................ Fax................................Email.......... ..............................

A. Nội dung bổ sung, điều chỉnh thông tin đã kê khai:
Đơn vị tiền: Đồng Việt Nam
STT Chỉ tiêu điều chỉnh Mã số
chỉ tiêu Số đã kê khai Số điều chỉnh Chênh lệch giữa số điều chỉnh với số đã kê khai
(1) (2) (3) (4) (5) (6)
I Chỉ tiêu điều chỉnh tăng số thuế phải nộp
1 ...........
2
...
II. Chỉ tiêu điều chỉnh giảm số thuế phải nộp
1 ....
2 ...
...
III Tổng hợp điều chỉnh số thuế phải nộp (tăng: +; giảm: -)

B. Tính số tiền phạt chậm nộp:
1. Số ngày chậm nộp: .................................................. .................................................. .......
2. Số tiền phạt chậm nộp (= số thuế điều chỉnh tăng x số ngày chậm nộp x 0,05%): .........

C. Nội dung giải thích và tài liệu đính kèm:
.................................................. .................................................. ...........................................
...................., ngày...... tháng...... năm.......
NGƯỜI NỘP THUẾ hoặc
ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THUẾ
Ký tên, đóng dấu (ghi rõ họ tên và chức vụ)

 

[xuantham]

-Em tính như vậy là đúng rồi. Tuy nhiên chị không hiểu sao lại không làm 01KHBS, chị nghĩ em phải làm thêm bảng 01KHBS mới có dòng tính tiền phạt chậm nộp --> Cái này em k hiểu PL nào? (vì e mở tất cả các PL đều k thấy) cty em hàng tháng có Tờ khai, PL01,02,04
Em có mở PL01-03/GTGT ra thì có:
BẢNG TỔNG HỢP THUẾ GTGT THEO BẢN GIẢI TRÌNH KHAI BỔ SUNG, ĐIỀU CHỈNH.
Ngày lập tờ khai bổ sung em để ngày của Tháng 11 này khai hay để ngày của tháng 10 trc( tháng trc e nộp ngày 17/10/2008)
(Với lại bên Thuế họ bảo em làm thêm cái mẫu trình phạt nộp chậm --> Cái này em cũng k biết luôn--> Mong chị và mọi người giúp em ạh)

-Và số tiền 855.225 em nộp vào coi như số thuế GTGT em đã nộp và sau này khấu trừ lại từ từ. Nêu số tiền TGTGT em còn được khấu trừ --> T9 và T10 tháng vừa rồi bên em đều + nên k được khấu trừ gì chuyển sang cả.

- Em cần điều chỉnh trong tờ khai chỉ tiêu: Điều chỉnh thuế GTGT của HHDN mua vào chỉ tiêu 19,21 hay Điều chỉnh thuế GTGT của HHDN bán ra chỉ tiêu 37 ạh?

Đã gặp cán bộ thuế rồi sao không hỏi luôn mẫu đó là mẫu nào ở đâu?????
Em hỏi chị cũng không biết em nói gì luôn.
Ngày nào lập tờ khai thì ghi ngày đó chứ sao lại ghi ngày của tháng trước? Đó là căn cứ để tính số ngày phạt chậm nộp nộp mà

T9 và T10 tháng vừa rồi bên em đều + nên k được khấu trừ gì chuyển sang cả.

Câu này chả biết em muốn nói gì

Em cần điều chỉnh trong tờ khai chỉ tiêu: Điều chỉnh thuế GTGT của HHDN mua vào chỉ tiêu 19,21 hay Điều chỉnh thuế GTGT của HHDN bán ra chỉ tiêu 37 ạh?

Tại sao lại hỏi câu này? Việc đã khấu trừ nhiều hơn số tiền mình được khấu trừ thì có liên quan gì đến 2 chỉ tiêu này.

Muốn giải quyết vấn đề thì cần phải biết bản chất của vấn đề là gì? Khi lập mẫu biểu thì phải hiểu chỉ tiêu trong mẫu biểu đó. Rõ ràng khi lâp PL 4A thì cũng chả biết tại sao phải lập, lập để làm gì thì chỉ tiêu lập nó sai lung tung cũng chả biết nó sai gì, và phải điều chỉnh gì.