Thủ tục Nộp khôi phục NS về KBNN

[Bankimun]

Chào các bạn:
Mình có một số vấn đề mà không biết cách làm như thế nào mong các bạn chỉ giúp với:
Đơn vị mình là QLNN, áp dụng theo cơ chế "Tự chủ và tự chịu trách nhiệm" theo NĐ43. Hiện nay trong tháng 11/2008 mình vẫn đủ tiền trả lương và các khoản chi thường xuyên khác, nhưng đến tháng 12/2008 thì đơn vị lại không đủ tiền để trả lương ( KBNN chuyển tiền bằng ATM) vì:
1. Kinh phí còn lại tại KBNN đến cuối tháng 11/2008 là: 8.176.119 đồng
2. Tiền mặt tại quỹ của đơn vị mình còn: 26.607.771 đồng.
3. Tiền lương phải trả cho CBCC trong tháng 12/2008 là: 26.075.795 đồng.
Như vậy thì, KBNN họ sẽ không thể chuyển tiền cho đơn vị mình được vì không đủ tiền (8.176.119đ). Bây giờ mình muốn làm thủ tục để nộp lại số tiền mặt do đã rút dùng để chi các khoản thường xuyên khác trong tháng 12/2008(nay chắc có lẽ sẽ không dùng đến nữa), nhưng mình không biết phải làm như thế nào để nộp lại (thủ tục nộp gồm cần có các loại giấy gì? và bao nhiêu tờ) và cách hạch toán khi nộp trả lại tiền mặt. Mong các bạn chỉ mình với.
Cám ơn rất nhiều.

 

[bLang]

Bạn dùng giấy nộp khôi phục. Bạn liên hệ KB họ sẽ có mẫu.

 

[bLang]

Bạn dùng giấy nộp khôi phục. Bạn liên hệ KB họ sẽ có mẫu. Mẫu cũng gần giống giấy rút tiền, nhưng đây là giấy nộp khôi phục dự toán. Bạn chỉ cần đánh số tiền cần nộp, mục tiểu mục, chương loại khoản là xong

 

[TINH7899]

Khoản nào không dùng hết thì bạn viết giấy nộp tiền vào NSNN bằng tiền mặt và nộp khôi phục. Như vậy là bạn đã rút dự toán NS tại kho bạc mà không chi hết, làm sao bạn có thể quyết toán sang các mục khác được. Và nộp khôi phục dự toán là đương nhiên rồi.

 

[nguyentantaiketoan]

Khi ta rút dư tiền, ta phải nộp để khôi phục dự toán.
Cách thao tác trên phần mềm (không biết bạn sử dụng phần mềm gì!?):
1) Vào TIỀN MẶT --> LẬP PHIẾU CHI (Click phải chuột chọn PHIẾU CHI NỘP TIỀN VÀO NH, KB...)
2) Ở trang Phiếu chi, điền các thông tin cần thiết như: ngày/tháng/năm, số phiếu chi, người nhận tiền, địa chỉ, lý do...
3) Phần chính là: Có 2 bút toán
BÚT TOÁN 1:
+ Diễn giải: Nộp khôi phục dự toán: Ví dụ: Tiền CB đi công tác
+ TK Nợ: 46121
+ TK Có: 1111
+ Nguồn, chương, khoản: (Tùy vào đơn vị ở đâu)
+ Mục: 6800
+ Tiểu mục: (Rút ở đâu thì trả về đó)
+ Cấp phát: Dự toán
+ Nghiệp vụ: Khôi phục - Thực chi
+ Số tiền: (Tùy theo số bạn muốn nộp lại)
BÚT TOÁN 2:
Bạn thêm 1 dòng nữa (hoặc sao chép ở dòng trên) nhưng,
+ Phần Diễn giải ghi: Ghi Có 0081
+ TK Nợ: (Để trống)
+ TK Có: 0081
+ Số tiền: (Bạn ghi số tiền âm, tương ứng số tiền nộp trên, nhớ là số âm)
Sau đó Cất là xong.
4) Bạn kiểm tra lại bằng cách vào Báo cáo tài chính, lấy mẫu F02-3aH phần I để xem Bảng đối chiếu dự toán kinh phí ngân sách tại Kho bạc Nhà nước sẽ thấy phần tiền này ở cột Nộp khôi phục dự toán.
5) Bạn in phiếu chi này ra, kèm với Giấy nộp trả kinh phí để làm chứng từ.

CHÚC BẠN THÀNH CÔNG
Kế toán trưởng: NGUYỄN TẤN TÀI - nguyentantai@rocketmail.com