Điều chỉnh giảm chi phí (642) sau khi đã nộp báo cáo tài chính

[ngocbao1401]

Chào các anh chị!
Mong anh chị chỉ giúp cách điều chỉnh giảm chi phí(642) của năm 2012 để cho khớp với Tờ khai thuế TNDN 2012 mà không phải nộp lại BCTC, vì e đã nộp BCTC 2012 rồi.
Trong năm 2012 e có các bút toán sau:
1. Lương GĐ: N642/C334 9.000.000
2. TT lương: N334/C111 9.000.000
3. K/c CP: N911/C642 9.000.000
4. K/c Lỗ: N421/C911 7.000.000
Khi QT thuế TNDN thì lương của GĐ công ty TNHH MTV do cá nhân làm chủ không được tính nên phải xuất toán 9.000.000
Việc này làm cho công ty đang từ lỗ 7.000.000đ chuyển sang lãi 2.000.000đ, e đã đóng thuế TNDN 25% cho khoản lãi 2.000.000đ này rồi.
Mong anh chị chỉ giúp cách điều chỉnh vào đầu năm 2013 để khớp với Tờ khai QT T.TNDN 2012 ( Số dư của 2013- TK 421 khớp với Tờ khai QT T.TNDN 2012 )
Cảm ơn anh chị rất nhiều!