Hỏi về kê thuế nhập khẩu

[cuong200281]

Mọi người cho hỏi.
Công ty em mua hàng hoa quả trung quốc trên tờ khai nhập khẩu ghi "hàng không chịu thuế GTGT theo thông tư 32".
Vậy em kê tờ khai nhập khẩu này vào phần nào trong 3 phần mua vào trong bảng kê mua vào mã vạch HTKK 1.3.1 của thuế.

 

[cuong200281]

Bao nhiêu người xem mà ko ai trả lời giúp :wall:

 

[Bong05]

Mọi người cho hỏi.
Công ty em mua hàng hoa quả trung quốc trên tờ khai nhập khẩu ghi "hàng không chịu thuế GTGT theo thông tư 32".
Vậy em kê tờ khai nhập khẩu này vào phần nào trong 3 phần mua vào trong bảng kê mua vào mã vạch HTKK 1.3.1 của thuế.

Bạn kê vào ô: Hàng hóa dịch vụ nhập khẩu mã số 16.

 

[cuong200281]

Đấy là trên tờ khai..Còn bảng kê mua vào PL02 thì kê vào phần nào trong 3 phần (chịu thuế, ko chịu thuế, ko chịu thuế và chịu thuế)đó. Các chi phí kèm theo tờ khai đó có kê chung vào không?
Hàng hóa nhập khẩu này cty mình bán ra trong nước và chịu thuế 5%.
Mong được giúp đỡ!

 

[Dunghd]

Đấy là trên tờ khai..Còn bảng kê mua vào PL02 thì kê vào phần nào trong 3 phần (chịu thuế, ko chịu thuế, ko chịu thuế và chịu thuế)đó. Các chi phí kèm theo tờ khai đó có kê chung vào không?
Hàng hóa nhập khẩu này cty mình bán ra trong nước và chịu thuế 5%.
Mong được giúp đỡ!

Theo mình, hàng hoá mua vào không chịu thuế thì không cần phải kê khai.

 

[Phạm Văn Khang]

Mẫu 01-2/GTGT bạn vào phần 1. Hàng hóa, dịch vụ dùng riêng cho SXKD chịu thuế GTGT

 

[hoanghau025]

ui, vẫn phải kê khai chứ bạn. mình nhập hàng nông sản(cà rốt, gừng, tỏi, hành, khoai tây) cũng đc miễn thuế theo TT32 vẫn phải kê đầu vào và đầu ra thì vẫn kê khai bt thuế suất hàng hoa quả hay nông sản đều chịu mức thuế VAT 5%. đầu vào bạn kê vào mục " hàng hóa ko chịu thuế GTGT trên PM 1.3.1 ấy.

 

[cuong200281]

Nhưng mình thắc mắc là bán ra 5% thì tờ khai nhập mua vào phải kê vào phần 1 "hàng hóa chịu thuế GTGT" chứ nhỉ?

 

[emchiconbaoto]

ở chỗ cháu, hàng nhập về là thịt gà thịt heo thuộc diện không chịu thuế GTGT hàng nhập khẩu thì không kê khai thuế (vì đâu có nộp mà khai), nhưng bán ra thì vẫn kê 5% bình thừơng, mấy bác thấy sao?

 

[kinhcoong]

Nhưng mình thắc mắc là bán ra 5% thì tờ khai nhập mua vào phải kê vào phần 1 "hàng hóa chịu thuế GTGT" chứ nhỉ?

sao lại kê vào phần này đc nhỉ? bán ra là kê theo tờ khai bán ra chứ? còn kê tờ khai đầu vào thì nó có chịu thuế VAT đầu mà cứ đòi kê nhỉ? thế mình hỏi nhá: giẩ sử bạn kê tờ khai đó vào PM1.3.1. thì bạn sẽ đánh mức thuế suất vào là 5% à? bạn có bị nộp đâu mà kê?

 

[thuan71983]

Các bác cho em hỏi cái.Em có lô hàng nhập khẩu từ tháng 11, tờ khai của tháng 11 rồi, nhưng đến tháng 12 em mới nộp thuế( bên hải quan cho hạn nộp 1 tháng mà) thì tiền thuế GTGT hàng nhập khẩu em có được tính vào khấu trừ trong tháng 11 ko hay sang tháng 12 em nộp tiền thì mới được khai.Giúp em gấp nhé.Em cảm ơn

 

[kinhcoong]

Thế e đã xuất HĐ bán lô hàng đó chưa? và xuất vào tháng 11 hay 12? nếu xuất vào tháng 12 thì miễn bàn. nhưng nếu đã xuất bán vào tháng 11 rồi thì cty e sẽ phải bỏ trước tiền VAT ra nộp rồi lại đc khấu trừ VAT vào tháng 12. e định khoản Nợ TK 33312/ Có TK 3331 (nếu chưa nộp VAT khâu NK nhưng đã nộp VAT khâu đầu ra). Nếu đến tháng 12 cty em nộp thuế NK thì ĐK: Nợ TK 13312/ Có TK 111 or 112.